Какие налоги платят иностранцы в россии

Налоги с зарплаты нерезидента

Какие налоги платят иностранцы в россии

С доходов иностранных граждан, трудящихся в России, тоже взимаются налоги. Зависят они от статуса лица, получающего облагаемые выплаты. Какие уплачиваются налоги с зарплаты нерезидента, рассмотрим в этой статье.

Налог на доходы

Ставка подоходного налога для работника зависит от того, является ли человек налоговым резидентом России или нет. Резидентами могут считаться как граждане РФ, так и иностранцы – статус резидента присваивается тем, кто находится на территории нашей страны не менее 183 дней в течение 12 месяцев, следующих подряд, независимо от гражданства (п. 2 ст.207 НК РФ).

С заработка резидентов удерживается 13% подоходного налога, а НДФЛ с зарплаты нерезидента составляет 30% от доходов, полученных от российских источников (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом для нерезидентов есть исключения, когда удержание производится по ставке 13%:

  • если иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом;
  • для участников государственной программы по переселению в РФ бывших соотечественников;
  • для лиц, признанных беженцами или получивших временное убежище на территории России;
  • по работникам, являющихся гражданами стран-участниц Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия);
  • для иностранцев, имеющих патент на трудовую деятельность.

НДФЛ с зарплаты нерезидента установлен в размере 13%, если иностранец входит в число тех, кому присвоен один из вышеуказанных статусов. Но пониженная ставка касается только трудовых доходов (заработка), по остальным видам доходов иностранцев налог взимается по ставке 30%, а по дивидендам от участия в российских компаниях 15%.

НДФЛ нерезидента удерживают с доходов, полученных от российских источников.

Начиная со 183-го дня пребывания в РФ нерезидент становится резидентом и НДФЛ работодатели начинают исчислять по ставке 13% (определение статуса следует производить на дату каждой выплаты).

При этом возникает необходимость пересчитать по ставке 13% вместо 30% все трудовые доходы, полученные с начала календарного года, в котором сменился налоговый статус.

Пример

В компанию приняли сотрудника гражданина Казахстана с окладом 18000 рублей в месяц. В РФ в течение 12 месяцев он находился менее 183 дней. Несмотря на то, что человек не является резидентом России, страна его постоянного местожительства участвует в ЕАЭС, поэтому НДФЛ с зарплаты взимается в размере 13%.

Рассчитаем сумму НДФЛ: 18000 х 13% = 2340 рублей. За отработанный месяц сотрудник получит 18000 – 2340 = 15660 рублей.

При наличии патента

Иностранец, прибывший в РФ в безвизовом порядке, уплачивает за каждый месяц фиксированные авансы по НДФЛ, приобретая патент на право трудовой деятельности. Размер таких платежей может быть различным в зависимости от региона РФ.

Особые условия предусмотрены для граждан стран ЕАЭС – при временном пребывании в РФ им для трудовой деятельности не требуется получать патент на работу.

Работодатель обязан зачесть уплаченные авансы в счет НДФЛ за период действия патента при наличии следующих документов (п.6 ст. 227.1 НК РФ):

  • сотрудник написал заявление о зачете;
  • представлены документы, подтверждающие оплату по патенту;
  • от налоговой инспекции получено уведомление о праве уменьшить налог.

Если сумма начисленного налога, удерживаемого из зарплаты, оказалась меньше платежей по патенту, то это не считается переплатой, а значит, никакой возврат или зачет по НДФЛ делать не нужно (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

Страховые взносы

Заключив с иностранцем трудовой договор, помимо подоходного налога, с зарплаты нерезидента работодателям нужно начислять и страховые взносы.

Начисление взносов на обязательное страхование (пенсионное, медицинское и социальное) ведется в соответствии с гл. 34 НК РФ. Для иностранного работника тариф взносов зависит от того, на каком основании он находится на территории России, т.е., не от налогового, а от миграционного статуса:

  • временно проживает (при наличии разрешения);
  • постоянно проживает (имеется вид на жительство в РФ);
  • временно пребывает (статус присваивается на основании визы, миграционной карты).

Источник: https://spmag.ru/articles/nalogi-s-zarplaty-nerezidenta

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

Какие налоги платят иностранцы в россии

​​Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса.

Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ.

Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.

Что такое патент иностранцу, кому он нужен?

Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца.

Что нужно знать об этом документе:

  1. Он выдается на срок от одного месяца до года.
  2. Его действие ограничивается определенной территорией.
  3. Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
  4. Для получения необходимо пройти медицинское обследование.
  5. Выдается с разрешения Миграционной службы.

Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:

  1. Подготовить копию трудового договора с работодателем.
  2. Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.

Какие налоги платит иностранный работник

Имея трудовые отношения на территории Российской Федерации, иностранец оплачивает виды налогов, сходные с местными гражданами. Иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так как они уплачивают его дважды. Это происходит при уплате налога, а также при удержании работодателем 13% при расчете заработной платы.

Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

  1. 30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
  2. Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

  • беженцы;
  • граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

Ставка НДФЛ для иностранных граждан

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

  • беженцы;
  • специалисты высокого класса;
  • иностранцы, имеющие патент;
  • резиденты стран ЕАЭС.

Читать так же:  Нужен ли загранпаспорт в Болгарию

Статус иностранного гражданинаСтавка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельностиДругие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставкеПрибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ131313
Особый статус/не резидент РФ133015
Особый статус отсутствует/резидент РФ131313
Особый статус отсутствует/не резидент РФ303015

Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2019-2020 году

Порядок возмещения несложный, при соблюдении определенных правил:

  1. Платежи по патенту вносятся на авансовых условиях, не более чем на год.
  2. Уменьшить платеж можно на сумму, не превышающую патентный взнос.

Работа иностранных граждан на основании патента

Необходимые условия

Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

  • лично в налоговой службе по истечении периода;
  • при помощи работодателя.

При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

  1. Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
  2. Подготовить заявление на имя руководителя организации.
  3. Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
  4. После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

  1. Рассмотреть заявку.
  2. Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
  3. Подать документы в налоговую службу.
  4. В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

При личном обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким.

Документы

При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации.

При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику. В налоговой службе попросят предоставить:

  1. Заявление по установленной форме.Бланк заявления на возврат НДФЛ
  2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.Образец справки о доходах 2-НДФЛ
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.Образец декларации 3-НДФЛ

При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок. В справку будут отражены взносы в зачет патента. Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

Читать так же:  Эмиграция в Новую Зеландию из России

Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

При оформлении вычета при помощи работодателя в заявлении указывается:

  • данные работодателя;
  • личные данные;
  • просьба о возврате НДФЛ;
  • сумма уплаченных в счет патента взносов;
  • опись прилагаемых к заявлению квитанций;
  • подпись, дата.

Источник: https://zakonoved.su/vozvrat-ndfl-po-patentu-inostrannomu-rabotniku-dokumenty.html

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России?

Какие налоги платят иностранцы в россии

Российское налоговое законодательство не связывает обязанности по уплате налогов с гражданством. В налоговом кодексе есть понятие «налоговый резидент РФ» или «налоговый нерезидент РФ».

Налоговый резидент – это лицо, которое находится на территории России более 183 дней в течение года (12 последовательных месяцев). К резидентам применяются такие же правила налогообложения, которые установлены для граждан РФ. При это налоговым резидентом может быть и иностранный гражданин, если он проживает в РФ.

Важно: налогоплательщик-резидент освобождается от налога с продажи квартиры, находящейся в собственности более пяти лет.

На налогоплательщиков-нерезидентов этот вычет не распространяется. В этом случае уплачивается налог с полученного дохода по ставке 30%. Однако если между РФ и страной, гражданином которой является налогоплательщик, заключен договор об избежании двойного налогообложения, этот гражданин может быть вообще освобожден от налога на доходы либо сумма налога будет снижена.

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ, плательщиками НДФЛ признаются как резиденты РФ, так и нерезиденты. При этом имеется в виду именно налоговый статус физического лица, а не его гражданство. Таким образом, если гражданин находится на территории РФ менее 183 дней в течение года, в котором будет осуществлена продажа квартиры, то он признается налоговым нерезидентом РФ.

В таком случае, если Вы постоянно проживаете за пределами РФ и не соблюдаете установленный лимит дней при нахождении в России, Вы будете уплачивать налог с продажи квартиры по правилам, действующим для налоговых нерезидентов.

Для нерезидентов, согласно российскому законодательству, установлена ставка налога в размере 30% от полученного дохода. При этом никакие налоговые преференции для них не действуют, то есть налог придется заплатить вне зависимости от срока владения квартирой. Также не применяются имущественные вычеты при отчуждении квартиры.

Как правило, у РФ со многими странами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Их суть заключается как раз в том, чтобы платить налог только в одной стране. Зачастую налог уплачивается только в той стране, где находится имущество. От того, в какой стране Вы проживаете, и будет зависеть налогообложение при продаже квартиры.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то есть проводите более 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев за пределами РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ), при продаже недвижимого имущества Вы должны уплатить налог от реализации объекта недвижимости в размере 30% от стоимости реализации (либо от кадастровой стоимости объекта, применяемой для целей налогообложения).

При этом наличие или отсутствие оплаты налога в стране, гражданкой которой Вы являетесь, самостоятельным основанием для освобождения Вас от обязанности по оплате налога на территории РФ, к сожалению, не является.

Однако в случае, если между Россией и страной, налоговым резидентом которой Вы являетесь, заключен международный договор об избежании двойного налогообложения и этот договор устанавливает иные правила, например освобождение от налога в одной из стран по месту нахождения недвижимости или Вашего налогового резидентства, то действуют нормы международного договора.

В настоящий момент договоры об избежании двойного налогообложения у России заключены с 87 странами. Вам стоит проверить, входит ли Ваша страна в этот список.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Вступление в наследство на квартиру

Гражданин Узбекистана продает дом в России. Какой он платит налог?

Я гражданка Украины. Какие налоги я плачу на наследственную квартиру в России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kakoy_nalog_platyat_inostrantsy_pri_prodazhe_kvartiry_v_rossii/7245

Налоги ниже европейских, но небезопасно: что думают иностранцы с малым бизнесом в России о стране — Личный опыт на vc.ru

Какие налоги платят иностранцы в россии

Три истории от предпринимателей из Англии и Франции, которые переехали в Москву.

Франсуаз Ригард: радуется низким налогам, грустит из-за административных барьеров

Живёт в России: с 1998 года.

Открыла бизнес: в 2010 году.

Чем занимается: помогает французскому малому бизнесу продавать продукцию в России.

Личный доход: около €3000 в месяц после вычета налогов.

Сейчас Ригард 58 лет. Она родилась в Нанси и выпустилась из парижской бизнес-школы ESSEC. В начале своей карьеры работала в косметической индустрии, а через некоторое время устроилась в компанию Moulinex. Здесь Ригард начала вплотную заниматься маркетинговыми стратегиями и вопросами экспорта.

По работе ей приходилось часто жить в других странах: сначала она несколько лет прожила в Италии, затем — в Канаде и в Латинской Америке.

Как говорит Ригард, она была своеобразной «скорой помощью»: если у компании появлялись проблемы в той или иной стране, её сразу направляли туда.

В апреле 1998 года она оказалась в Москве, а спустя несколько месяцев в России произошёл дефолт, и продажи упали. Ригард пришлось заново выстраивать маркетинговую стратегию бренда.

В 2001 году Moulinex объявил о банкротстве. Однако Ригард решила не уезжать из России, а поискать работу в международной компании, находясь в Москве.

В семье к решению остаться в России отнеслись спокойно: один её двоюродный брат живёт в США, другой — в Бразилии, да и Ригард до этого жила постоянными разъездами. Куда больше родственники удивились, когда она решилась запустить собственный бизнес в чужой стране.

Находясь в Москве, Ригард ещё девять лет поработала по найму — в двух французских, итальянской и российской компаниях. В какой-то момент она поняла, что устала от постоянных интервью с рекрутерами и «дурацких» стандартных вопросов: тогда и появилась идея создать своё дело.

С 2010 года Ригард работает на себя в качестве консультанта, который помогает французским компаниям экспортировать товары в Россию.

Сейчас она работает с французскими производителями посуды и еды и российскими импортёрами. Первое направление предпринимательница считает своей экспертной областью, так как она много лет проработала в сфере бытовой техники. Пищевое направление предопределили её клиенты — производители чая и воды.

Среди преимуществ ведения бизнеса в России — низкие налоги, дешевизна многих продуктов и возможность «договориться». Здесь у тебя есть право на ошибку, тогда как, например, во Франции ты сразу будешь расплачиваться по счетам. При этом, если кто-то влиятельный хочет устранить тебя как бизнес-конкурента в России, то он может легко это сделать.

Также ты никогда не уверен в том, сможешь ли выйти на большой оборот: хотя это, наверное, проблема небольших компаний в любой стране. Государство со своей стороны никак не стимулирует развитие малого бизнеса, а иногда — даже создаёт препятствия. Например, твой счёт могут заблокировать из-за невыплаты штрафов, о наличии которых тебя просто не оповещают.

Отдельная боль — юридический адрес: например, во французском законодательстве такого понятия в принципе нет. В России к тебе могут прийти с проверкой, выяснить, что ты не работаешь по этому самому адресу (например, если ты занимаешься консалтингом в офисе клиента), и лишить права на работу.

Ну и конечно, в России очень не хватает французского сыра, хороших морепродуктов и вкусной салями.

Джошуа Леви: не понимает, почему в России ИП или ООО не могут переводить деньги физическим лицам

Живёт в России: с 2014 года.

Открыл бизнес: в сентябре 2019 года.

Чем занимается: импортирует и продаёт в России продукты из Великобритании.

Личный доход: около 180 тысяч рублей в месяц.

Джошуа родился в Индии, но ещё в детстве переехал с семьёй в Англию: сейчас ему 34 года. Он окончил Открытый университет в Лондоне, некоторое время проработал в Королевском банке Шотландии и в банке Галифакс, на телеканале BBC London и на студии NBC Universal.

Впервые Джошуа оказался в России в марте 2014 года — после олимпиады в Сочи. Знакомые и английские медиа пугали его КГБ и рисовали негативный образ страны — но это не испугало его, а наоборот, заинтересовало.

По прибытии в Москву Джошуа вдохновился российской историей и советской архитектурой. Но больше всего его поразили открытые люди: его готовили к совершенно другому образу россиян — мрачных, грубых и неприветливых.

В обратном Джошуа убедился на собственном примере. Когда он впервые приземлился в Москве, его телефон вместе со всеми картами и данными разрядился. Тем не менее он нашёл дорогу до отеля благодаря местным жителям. По его словам, именно тогда он понял, что захочет когда-нибудь вернуться в Россию вновь.

О переезде в Россию Джошуа впервые задумался после смерти матери. Тогда же он подал документы на магистерскую программу в Высшей школе экономики и получил президентскую и академическую стипендии вместе с оплатой всех расходов. «Не поехать на таких условиях было бы глупо», — отмечает Джошуа. Тем не менее все вокруг отговаривали его.

После окончания учёбы будущий предприниматель работал над созданием банковских сервисов на английском языке для сервиса «Сбербанк Бизнес». Через некоторое время он решил открыть свой бизнес — заняться импортом английских продуктов в Россию.

По наблюдениям Джошуа, в России тепло относятся к английской культуре, но при этом, совершенно ничего не знают о её кухне. «Когда же ты, например, учишь людей английскому языку, а потом — способствуешь появлению национальных товаров на прилавках, то сразу получаешь лояльных клиентов», — говорит он.

С помощью своего бизнеса Джошуа решил познакомить россиян с незнакомой им кухней. Среди ассортимента его онлайн-магазина English Food & Co — чай, кофе и джемы, которыми завтракает английская королева.

Сейчас процедура импорта пищевых продуктов в Россию занимает около двух-трёх недель, если продукты не находятся под санкциями: этот факт каждый предприниматель должен проверять самостоятельно.

Для сравнения, в Англии этот процесс может занимать до шести-восьми месяцев из-за строгих требований к качеству продуктов и многочисленных сертификатов соответствия. В России и странах СНГ — это Евразийское соответствие (ЕАС), в Европе — Certificate European (CE).

Так как свой бизнес Джошуа запустил совсем недавно — в сентябре 2019 года, то сейчас он также занимается преподаванием английского языка, чтобы поддерживать финансовое положение.

В Великобритании ты всегда чувствуешь себя в безопасности, ощущаешь главенство права: вне зависимости от того, сколько лет ты прожил в стране — ты всегда защищён.

В России же ты каждый день сражаешься за свою жизнь, за удовольствие от неё. Это может быть маленькая битва или грандиозная баталия, но всегда — сопротивление внешним обстоятельствам.

Например, в России существует большое количество налогов, о которых предприниматель должен знать, поэтому он должен напрямую консультироваться с налоговыми органами. В этом заключается огромный контраст с Англией, где для малого бизнеса проводятся специальные бесплатные воркшопы о налоговом праве.

Как объяснить тот факт, что как ИП или ООО ты не можешь переводить деньги на карту физическим лицам: на мой взгляд, это абсурдный закон.

Также у россиян есть большая проблема с точки зрения ведения бизнеса: это работа с друзьями или родственниками. Этот паттерн возникает из следующего феномена — недоверия к окружающему миру. Получается, что доверять ты можешь только семье и друзьям, но делая бизнес вместе с ними, ты теряешь деньги — замкнутый круг.

85% малого бизнеса в России ничего не стоит, потому что его основатели не верят в свой продукт и ничего о нём не знают. Я же всё делаю сам: даже документы перевожу самостоятельно — с помощью «Google Переводчика». Именно поэтому я понимаю, как всё работает, даже не зная русского языка. Да и вообще, проблемы всегда кроются не в языке, не в законах об импорте, а в ментальности.

В то же самое время Россия — благодатная почва для бизнеса: здесь легко зарабатывать деньги, люди интересуются всем новым и охотно покупают. Иными словами, это золотая жила для предпринимателей, если они могут применить к своему делу европейскую философию.

Мне в России не хватает английской речи, даже несмотря на то, что это основа бизнес-коммуникации и вокруг большинство названий дублируется на моём родном языке.

При этом мне безумно нравятся российские пейзажи и московский стиль жизни — разные фестивали, мероприятия, которые проходят постоянно.

Александр Стефанеско: расстроен, что для ФМС все иммигранты — на одно лицо

Живёт в России: с 2008 года.

Открыл бизнес: в 2012 году.

Чем занимается: развивает рекрутинговое агентство.

Доход компании: выручка около 1,3 млн рублей в месяц.

Стефанеско родился во Франции, но большую часть детства провёл в Конго. Тем не менее он окончил факультет права в Бордо, а в 1999 году начал изучать славянские языки.

Когда началась война в Сербии, Александр принимал участие в частной гуманитарной и культурной миссии по примирению между Францией и Сербией.

В 2002 году он присоединился к международной компании (её название Стефанеско не раскрывает) на менеджерской позиции и начал работать между Францией, Италией и Китаем. Уже тогда он заинтересовался рекрутингом и кадровой политикой.

В 2004 году он познакомился со своей будущей женой — русской француженкой. Спустя несколько лет он впервые побывал в России: его жена закончила учёбу в Бордо и решила вернуться на некоторое время на свою историческую родину. Первая поездка в Москву привела его в восторг.

«Бешеная энергия и кипучая жизнь города, позитивное настроение вокруг, волшебная архитектура», — так Стефанеско описывает свои первые впечатления от России. Именно в эту поездку он вместе с женой решил вернуться сюда ещё раз — зимой, чтобы понять, насколько ему подходит местный климат после 30 лет жизни в Африке и на юге Франции.

В то же самое время его жене предложили работу в России, и в 2008 году супруги окончательно переехали в Москву.

Для большинства знакомых из Бордо решение будущего предпринимателя было удивительным: во французской прессе Россия на тот момент представлялась как «холодная коммунистическая страна с прекрасными бедными девушками, которые хотят переехать за рубеж и выйти замуж за иностранца». Однако родители Стефанеско его поддержали.

По приезде в Москву Стефанеско начал учить русский язык в МГУ, а через три месяца — нашёл работу в рекрутинговом агентстве, в котором проработал до 2011 года, а уволился — потому что хотел быть независимым в профессиональном смысле и брать больше ответственности.

В то время знакомый бизнесмен попросил его помочь с поиском кандидатов. Справившись с первым заказом, Стефанеско открыл собственное агентство Atsal.

По мнению предпринимателя, российский трудовой кодекс очень похож на французский — он лояльнее к работникам, чем к работодателям.

Тем не менее во Франции сотрудники куда лучше знают о своих правах и гораздо чаще отстаивают их перед работодателями. При этом он отмечает, что россияне гораздо меньше боятся потерять работу, потому что они понимают, что легко могут найти новую.

К тому же во Франции нельзя уволиться с работы так же быстро, как в России. А понятия «серая зарплата» нет, равно как и термина «трудовая книжка».

В России крайне привлекательная налоговая система: открыть здесь компанию легко и дёшево. Коррупция здесь всё ещё существует, но её становится всё меньше: особенно в больших городах, в частности, в Москве.

Государство поддерживает малый бизнес куда лучше, чем в других странах. Что касается возможностей для бизнеса, то рынок не так конкурентоспособен во всех индустриях.

Качество человеческого капитала находится на высоком уровне, а глобальная система (соотношение политических и экономических аспектов) очень стабильна: это один из самых важных факторов для развития бизнеса.

Что касается минусов, то в России часто меняется законодательство, поэтому порой сложно достать точную и правильную информацию. Административными делами заниматься достаточно сложно, особенно если ты иностранец. Все процессы могут занимать долгое время.

Например, если говорить о процедуре получения вида на жительство в России, то это сложный и непрозрачный процесс. Чтобы получить все документы без взяток, как это сделал я, на это нужно потратить много времени и энергии. В последние годы некоторые ФМС относились к иностранцам неуважительно: то же происходило и со мной.

После того как миграционный центр перенесли из Москвы, ситуация ещё больше усугубилась. Дело в том, что для сотрудников ведомств нет никакой разницы между топ-менеджером с женой и детьми, проживающим в России уже десять лет и выплачивающим высокие налоги, и молодым мигрантом из Центральной Азии.

Различия в культуре и ментальности тоже имеют место, в некоторых регионах они куда более явные, чем в Москве и Санкт-Петербурге. Дороги — ещё одна головная боль: они становятся лучше, но тем не менее.

В Москве я скучаю по морю, доступному по цене и качественному вину и, конечно же, по французскому сыру. Ещё мне не хватает культуры «бистро»: баров поблизости, в которые приходишь и знаешь всех вокруг, можешь обсудить политику, выпивая в дружелюбной атмосфере.

Источник: https://vc.ru/life/89988-nalogi-nizhe-evropeyskih-no-nebezopasno-chto-dumayut-inostrancy-s-malym-biznesom-v-rossii-o-strane

Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество – порядок оплаты, правила, ставки

Какие налоги платят иностранцы в россии

В России налогообложение иностранцев регламентируется Налоговым кодексом РФ и действующими международными договоренностями. Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачивать все установленные налоги.

Львиную долю налоговых выплат составляет подоходный налог для иностранных граждан (НДФЛ), который удерживается с доходов, полученных в РФ. Кроме этого, если мигрант владеет квартирой или автомобилем, то в его обязанности входит оплата имущественного и транспортного налогов. При продаже дома или квартиры также придется заплатить налог.

Безвизовые иностранцы, получившие для трудоустройства в РФ патент, самостоятельно перечисляют авансовые платежи по НДФЛ.

НДФЛ

Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев.

Устраивая на работу иностранцев, компания должна учесть много нюансов, особенно в той части, которая касается налогообложения, а мигранты не должны забывать, что после получения дохода необходимо заплатить налоги.

Принято считать, что подоходный налог выплачивается стране, где человек провел большую часть времени. При расчете налога во внимание принимают не гражданство, а резидентность — фактическое проживание мигранта в РФ в течение определенного времени.

По общему правилу человек признается резидентом, если проживает в России дольше 183 дней в году на протяжении 12 месяцев. Если иностранец живет в РФ меньше этого срока, то он считается нерезидентом.

Здесь имеется в виду не календарный год, который начинается с января, а именно период в 12 месяцев, отсчет может вестись и с середины одного года, а закончится в середине другого. К примеру, если сотрудник приехал в РФ в июле, то этот срок закончится в июне следующего года.

Именно от этого статуса зависит применяемая ставка, а значит и размер НДФЛ — налога на доходы с физических лиц.

НДФЛ с зарплаты

НДФЛ — один из главных источников пополнения бюджета страны, его платят все физические лица, получивших доход в РФ. В налогообложении иностранцев есть много нюансов, которые зависят от их миграционного статуса и продолжительности проживания в РФ, а также ряда факторов:

  • Работник является ВКС или беженцем;
  • Мигрант прибыл в безвизовом порядке;
  • Иностранец является гражданином одной из стран Евразийского союза.

Обязанность по начислению, удержанию из заработной платы и перечислению налога на доходы иностранных граждан (НДФЛ) в бюджет является обязанностью работодателя, который в этом случае выступает налоговым агентом.

Некоторое исключение из этого случая — иностранец с патентом. НДФЛ в определенной доле он выплачивают самостоятельно в виде авансового платежа, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете НДФЛ.

Если доход получен мигрантом не в результате выполнения своих обязанностей, закрепленных в трудовом договоре, а например, после продажи автомобиля, то заявить об этом иностранец должен самостоятельно путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговые структуры.

Ставки НДФЛ

Законодательство РФ устанавливает фиксированный размер ставок по НДФЛ:

  • 30 % — для нерезидентов;
  • 13 % — с доходов ВКС;
  • 13 % — с доходов, полученных участниками Госпрограммы по переселению;
  • 13 % — для иностранцев-резидентов.

Очевидно, что ставка зависит от длительности проживания иностранца в РФ, то есть является ли он резидентом или нет. Нерезиденты платят НДФЛ по 30-процентной ставке, если срок их проживания в РФ составил меньше 183 дней. Но есть ряд иностранцев, которые не являясь налоговыми резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:

  1. Высококвалифицированные специалисты (ВКС);
  2. Иностранцы с патентами;
  3. Беженцы;
  4. Граждане Евразийского союза.

Высококвалифицированные специалисты

Иностранец получает статус ВКС при выполнении одного главного условия — его заработная плата составляет свыше 2 млн в год (или 1 млн в год для научных и педагогических сотрудников). Прием ВКС на работу накладывает на компанию дополнительные обязанности. Например, работодатель обязан ежемесячно подтверждать, что заработная плата ценного кадра осталась на необходимом уровне.

Для ВКС ставка по НДФЛ составляет 13 %, независимо от достижения им статуса налогового резидента.

Но это относится только к заработной плате специалиста высокой квалификации, которая является вознаграждением за выполнение им трудовых функций.

Если речь идет о ряде других выплат, например, компенсации за аренду жилья, сотовую связь, доплате за питание, единоразовых премиях, то ставка составит 30 % до достижения ВСК статуса резидента.

Беженцы

Статус беженца присваивает ФМС (переименована в ГУВМ МВД) после предоставления иностранцем или апатридом необходимой документации. Главное условие для получения такого статуса — личностное преследование на родине, угроза жизни и здоровью. Статус присваивается на 3 года, если через это время угроза для человека не исчезнет, то срок продлевают.

У беженцев есть целый ряд привилегий по сравнению с другими иностранцами (например, получившими временное убежище или РВП): они практически полностью уравнены в правах с россиянами, могут получать пособия и пенсии, иметь социальные льготы, пользоваться бесплатной медициной. Налоговая ставка по НДФЛ для таких лиц составляет 13 %. Но как только человек утратит свой статус, исчисление НДФЛ происходит уже на общих основаниях.

Граждане стран ЕАЭС

Граждане Армении, Казахстана и Белоруссии имеют такую же ставку, как и россияне, — 13 %. Это установлено международными договоренностями.

Иностранцы с патентами

Для работы в РФ безвизовый иностранец обязан самостоятельно получить патент. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ.

Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Москвы ежемесячная сумма платежа на 2019 год составляет 5000 рублей.

Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем.

Страховые взносы с зарплаты

Кроме НДФЛ, с заработной платы работодатель обязан начислить и выплатить страховые взносы в ФСС, ПФ и ФФОМС. То есть налоги с зарплаты включают в себя: НДФЛ и взносы в государственные фонды. Но если в случае с подоходным налогом его сумма удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет.

Выделяют три статуса иностранцев:

  • Временно пребывающие (иностранец въехал в РФ в визовом или безвизовом порядке, не имеет РВП или ВНЖ);
  • Временно проживающие (имеет РВП);
  • Постоянно проживающие (имеет ВНЖ).

В отдельные группы выделяют беженцев и высококвалифицированных специалистов (ВКС). Иностранцы из перечисленных категорий могут быть как обычными работниками, так и ВКС. Для последних установлены особенные правила начисления НДФЛ и страховых взносов.

  1. Страховые взносы в ПФ начисляются всем иностранцам, за исключением ВКС в статусе временного пребывания. Работодатель обязан делать стандартные перечисления по установленному тарифу компании.
  2. Взносы в ФСС также начисляются всем иностранцам, кроме ВКС-временно пребывающих.
  3. Взносы в ФФОМС начисляются на выплаты только иностранцам с РВП и ВНЖ.
  4. На выплаты беженцам начисления происходит в том же порядке, что и на обычных сотрудников.
  5. Взносы гражданам Белоруссии, Армении и Казахстана начисляются так же, как и российским работникам, независимо от их статуса. Эти лица признаются застрахованными в системе обязательного пенсионного страхования. По ВКС из этих стран начисления в ПФ не делаются, только в ФСС и ФФОМС по общим ставкам.

Имущественный налог

На недвижимое имущество иностранных граждан (дом, квартиру, комнату, дачу) начисляется аналогичный налог, как и на жилье россиян. Налоговой базой является суммарная инвентаризационная стоимость всех строений по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка налога на имущество:

  • Если по оценочным данным БТИ объект стоит меньше 300 000 рублей, то ставка налога не может быть ниже 0,1 % от налоговой базы;
  • Если инвентаризационная стоимость составляет от 300 000 до 500 000 рублей, то предельный размер налоговых отчислений не может быть выше 0,3 % и ниже 0,1 %;
  • Когда объект стоит свыше 500 000 рублей, максимальный размер ставки ограничен 2 %, но при этом он не может быть ниже 0,3 %.

В каждом региональном образовании действуют свои ставки. Местные власти вправе дифференцировать их, но только в указанных выше диапазонах.

Земельный налог

Иностранцы имеют право оформлять в собственность недвижимое имущество, под которым подразумевается квартира, комната, дом или дача.

Но законодательством РФ установлены определенные ограничения на передачу в собственность земельных участков. Их иностранцы могут взять только в аренду, даже если покупается дом, стоящий на этой земле.

Однако стать владельцами земли мигранты все-таки смогут, если основаниями приобретения такой собственности станет наследование или дарение.

Земельный налог, как и имущественный, является региональным, то есть ставки по нему устанавливают местные органы самоуправления (но в утвержденных пределах). Земельный налог (ЗН) рассчитывается по следующей формуле:

ЗН=Кст х Д х Ст х Кв, где

  1. Кст — кадастровая стоимость земли (можно узнать на сайте Росреестра – rosreestr.ru/wps/portal/);
  2. Д — размер доли;
  3. Ст — региональная налоговая ставка (точную цифру по своему региону можно посмотреть по ссылке: nalog.ru/rn77/service/tax/);
  4. Кв — коэффициент владения (используется только, если владение участком осуществлялось на протяжении неполного года, нежен для корректировки налога).

Начислением земельного и имущественного налогов занимается ФНС, после чего собственник получает уведомление о необходимости уплаты налога с указанием его суммы.

Продажа имущества

По налоговому законодательству, иностранцы, как и россияне, обязаны заплатить налог с любых доходов, полученных в РФ, в том числе и с продажи недвижимости, земельных участков, транспортных средств.

Гражданская принадлежность при продаже дома или квартиры не имеет никакого значения, здесь важно налоговое резидентство, так как с этим связаны ставки по НДФЛ: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30 % от суммы, за которую была продана собственность.

Чтобы реализовать недвижимость с меньшими затратами, нужно стать резидентом РФ, то есть прожить в стране на законных основаниях больше 183 дней без перерывов.

По продаже имущества есть один важный момент. Если оно находилось в собственности больше 3 лет, то обязанности по выплате НДФЛ в случае его продажи не возникает. Но это касается только резидентов, нерезиденты оплачивают налог полностью. При этом нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые предоставляются резидентам РФ.

После продажи недвижимости или автомобиля бывший собственник обязан подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог. Сделать это нужно до 30 апреля следующего за налоговым периодом годом. За несвоевременное предоставление декларации налагаются штрафные санкции в размере:

  • 1000 рублей, если налог был оплачен;
  • 5 % от суммы налога за каждый просроченный месяц, если платеж не был совершен.

Заполнить декларацию удобно через личный кабинет на сайте ФНС – lk2.service.nalog.ru/lk/

Транспортный налог

Транспортный налог выплачивают физические и юридические лица, имеющие в собственности автомобиль, мотоцикл, автобус, яхту и так далее.

Резиденты и нерезиденты обязаны заплатить налог на основании уведомления, полученного из ФНС, до 1 декабря, следующего за прошедший налоговый период, то есть в 2019 году налог оплачивается за 2018 год.

Сумма налога не является фиксированной величиной, а рассчитывается на основании сведений о транспорте:

  1. Группе (наземный, воздушный, водный транспорт);
  2. Срока пользования;
  3. Налоговой базы, которая зависит от мощности двигателя, вместимости;
  4. Типа транспорта (легковой, грузовой, мотоцикл и так далее).

В зависимости от вида транспортного средства и мощности его двигателя, установлены базовые налоговые ставки, но региональные власти могут на свое усмотрение их повышать.

Для расчета суммы налога перемножают налоговую ставку и мощность двигателя. Например, для Москвы на автомобили с мощностью до 100 л.с. действует ставка, равная 12. Если автомобиль, находящийся в собственности, имеет 90 л.

с, то сумма налога составит: 90х12=1080 рублей.

: об оплате имущественного налога иностранцами

Загрузка…

Источник: https://nuzhnaviza.ru/rf/nalogi-inostrancev/

Юрист Андреев
Добавить комментарий