Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

Что лучше выбрать для салона красоты, парикмахерской, косметологии — ИП или ООО

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

Салон красоты — популярный бизнес, так как все больше людей стремятся к опрятному внешнему виду и уходу за собой. В начале деятельности надо выбрать ООО или ИП — и у многих с этим возникают проблемы. В статье мы подготовили подробный разбор «плюсов» и «минусов» организационно-правовых форм, а также сравнили налоговые режимы, на которых может осуществляться деятельность

Эта организационно-правовая форма одна из самых популярных среди начинающих предпринимателей. В первую очередь они отмечают простую и быструю регистрацию. Для получения статуса ИП требуется собрать минимальный пакет документов и оплатить госпошлину (800 рублей). Если подать документы в электронном виде, уплата государственной пошлины не требуется.

Подготовить документы для регистрации ИП при наличии доступа в интернет можно за 10–15 минут с бесплатным сервисом «Моё дело». Достаточно указать основные данные о себе. На выходе вы получите заполненное в соответствии со всеми правилами заявление и квитанцию на оплату госпошлины.
Подготовить документы на
регистрацию ИП бесплатно

Если салон красоты оформить как ИП, то ведение бухгалтерского учета необязательно. В таком случае с подготовкой отчетности для налоговой легко справится даже начинающий предприниматель, найм штатного бухгалтера не потребуется. Это сократит расходы и ускорит развитие бизнеса.

Можно работать с сервисом интернет-бухгалтерии «Моё дело». Он упростит процедуру подготовки налоговой декларации и даже сам отправит ее в ФНС. Воспользуйтесь бесплатным периодом, чтобы оценить возможности сервиса.

При задействовании личного имущества предпринимателя в салоне не требуется уплачивать налог на имущество физлица, если хозяйственная деятельность осуществляется в арендованном помещении.

Если же у ИП имеется коммерческая недвижимость, задействованная в бизнесе, и она внесена в «кадастровый перечень», то потребуется уплата налога на имущество.

В отличие от юридических лиц, ИП имеет в любое время свободный доступ к полученной прибыли. Как правило, в обслуживающем банке выдается банковская карта, через которую можно обналичивать средства с расчетного счета или использовать ее для оплаты через терминалы.

За административные нарушения индивидуальный предприниматель получает штрафы минимальных размеров. Они часто возникают в начале деятельности из-за неопытности, поэтому это имеет важное значение. Ведь санкции крупных размеров подрывают стабильность деятельности на старте, а в некоторых случаях и вовсе приводят к закрытию салона красоты.

Деятельность может не пользоваться успехом, в бизнесе это бывает. Чтобы впустую не платить отчисления в Пенсионный фонд, потребуется ликвидация. Ничего сложного в этой процедуре нет, она требует сбора минимального пакета документов и уплаты госпошлины. Закрытие ИП осуществляется в течение пяти рабочих дней после подачи заявления.

Открывая салон красоты как ИП, нужно быть готовым к некоторым «минусам», с которыми сопряжена эта организационно-правовая форма.

Каждый предприниматель должен понимать высокие риски, потому что по всем обязательствам несет ответственность собственными деньгами и имуществом. Если деятельность не принесет запланированных результатов и возникнут обязательства перед контрагентами, придется изыскивать средства для покрытия долгов.

При успешном стечении обстоятельств и упорной работе бизнес, рано или поздно, упрется в «потолок» развития. Для дальнейшего расширения деятельности требуются денежные средства, которые не всегда возможно взять из текущих оборотных средств.

ИП остается обращаться за кредитом в банки, к другим юридическим лицам и ИП или физическим лицам, так как частные инвесторы не могут вкладывать собственные средства при такой организационно-правовой форме с защитой собственных интересов.

Предприниматель отвечает только за себя и взносы в Пенсионный фонд осуществляет самостоятельно (а если имеются официально трудоустроенные сотрудники, то платить взносы нужно и за них). Причем их размер не зависит от объемов деятельности или ее полного отсутствия. Единственный вариант для прекращения выплат — ликвидация ИП.

Так как статус индивидуального предпринимателя оформляется на конкретного человека, его нельзя переоформить на другого. Следовательно, продать бизнес в том виде, в котором он существует, не получится.

Многие предприниматели оформляют парикмахерскую как юридическое лицо с целью снизить риски. При возникновении проблем в бизнесе и открытых обязательствах учредители не рискуют собственным имуществом. Они покрываются уставным капиталом и имуществом, оформленным на ООО.

Но если будет доказана намеренная растрата ресурсов организации, тогда учредителей привлекают к субсидиарной ответственности и им приходится покрывать задолженности фирмы собственным имуществом.

Компании могут состоять из нескольких учредителей, а потому для них нет проблем в привлечении капитала частных инвесторов. Взамен него им предлагается официально оформленная доля в бизнесе с защитой интересов. Поэтому в глазах инвесторов ООО имеют особую привлекательность.

В отличие от ИП, которое регистрируется один раз на одно лицо, юридическое лицо может открывать филиалы в других городах и регионах. Это позволяет расширять существующий бизнес, охватывать новые рынки и увеличивать прибыль.

Юридическое лицо может состоять из нескольких учредителей. Это повышает эффективность управления организацией, так как каждый предприниматель может отвечать за тот или иной аспект управления салоном красоты (кто-то за бухгалтерию, кто-то за маркетинг и так далее).

ООО не регистрируется на конкретного учредителя. Всегда имеется возможность продать его другому человеку, если не хочется больше заниматься этим видом бизнеса. Помимо этого, каждому учредителю доступно право на продажу своей конкретной доли.

При регистрации юридического лица в уставе можно указать, что учредители могут продавать свои доли только тем, кто входит в состав ООО.

Несмотря на большое количество «плюсов» организационно-правовой формы, есть и «минусы». С ними стоит ознакомиться до регистрации, чтобы впоследствии не возникло непредвиденных обстоятельств.

Уже на этапе регистрации многие предприниматели сталкиваются с первыми проблемами.

Чтобы оформить ООО, требуется собрать большое количество документов и уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей (если подать документы в электронном виде, то уплата государственной пошлины не потребуется).

При отсутствии опыта заявление может быть заполнено с ошибками, его приходится переделать и вновь подавать в ФНС. Из-за этого процесс часто затягивается на много дней.

За деятельностью организаций ведется тщательный контроль со стороны надзорных органов, в частности, Федеральной налоговой службы.

Поэтому для ООО, в отличие от ИП, обязательно ведение бухгалтерского учета салона красоты. Он кроет в себе множество подводных камней и сложностей, которые никак не узнать без наличия опыта в соответствующей сфере.

Многие предприниматели в этой ситуации прибегают к найму штатного бухгалтера.

Но можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!

Если парикмахерская открывается как юридическое лицо, нужно быть готовым к соблюдению строгих правил. Их нарушение приводит к большим административным штрафам. Иногда неокрепший бизнес не выдерживает высокой нагрузки и его приходится закрыть.

Рано или поздно возникает потребность в закрытии бизнеса (причины бывают разные). И если статус индивидуального предпринимателя ликвидировать очень просто, то в случае с ООО все гораздо сложнее: необходимо собрать большой пакет документов, после чего проводятся проверки ликвидируемой компании. В результате процедура затягивается на срок до 4-х месяцев.

Так что лучше открыть для салона красоты? Информации очень много, поэтому с окончательным выбором иногда возникают трудности.

Вообще, салон красоты — обширное понятие. Под ним может скрываться простая парикмахерская, а может целый центр, в котором также предлагают услуги косметологии, солярий, массаж и многое другое.

ИП выбирают, если планируется открытие небольшого заведения: оказание парикмахерских услуг, косметология, массаж (по отдельности). Как правило, в таких местах не бывает много клиентов и большой выручки.

Для всецелого посвящения развитию дела предприниматели выбирают именно эту организационно-правовую форму ввиду отсутствия бухгалтерского учета, низкой административной ответственности. А если бизнес активно растет, то просто регистрируют юридическое лицо и масштабируют его до нужных размеров.

Другое дело, когда собрались несколько уже состоявшихся предпринимателей с приличными капиталами и планами открыть крупный салон красоты, который включит в себя и парикмахерскую, и массаж, и косметологический кабинет, и тому подобное.

Здесь уже нельзя ограничиться ИП, необходимо регистрировать юридическое лицо, чтобы интересны и права всех учредителей были защищены. То есть такая организационно-правовая форма больше подойдет для крупного бизнеса.

Куда важнее организационно-правовой формы выбор системы налогообложения. От этого зависит налоговая нагрузка на бизнес. Мы подготовили подробную таблицу со сравнением всех налоговых режимов, доступных как для ООО, так и для ИП.

Выделяются следующие режимы:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (будет упразднен с 2021 года).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) (не распространяется на косметологию, салоны красоты).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН) (недоступна для юридических лиц).
НалогОбъект налогообложенияСтавкаНалоговый периодПредоставление налоговой декларации
ОСНО.НДФЛ (только для ИП).Доходы, уменьшенные на величину профессиональных вычетов.13%.Календарный год.По итогам года.
Налог на имущество физлиц (только для ИП).Отдельные виды имущества.Варьируется от 0,1% до 2%.Календарный год.Не предоставляется.
НДС.Реализация товаров (работ, услуг).0%, 10%, 20%.Квартал.По итогам каждого квартала.
Налог на прибыль (только для ООО).«Доходы, уменьшенные на расходы».20%.Квартал.По итогам каждого квартала.
УСН.УСН.«Доходы».1–6%.Календарный год.По итогам года.
Доходы минус расходы5–15%
ЕНВД.Единый налог на вмененный доход.Вмененный доход.15%.Квартал.По итогам каждого квартала.
ПСН (только для ИП).Уплата стоимости патента.Потенциально возможный к получению годовой доход.6%, возможно установление льготных ставок, в том числе нулевых.Зависит от срока действия патента, но не более календарного года.Не предоставляется.

Советуем заострить на этом особое внимание. Грамотный выбор системы налогообложения минимизирует налоговую нагрузку в будущем. Главное — грамотно вести бухгалтерский учет и вовремя сдавать все отчетности, которые требует налоговая.

Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!

На старте развития бизнеса рекомендуется выбирать упрощенную систему налогообложения. Здесь стоит отметить, что ИП и ООО при регистрации автоматически ставятся на учет по общей системе налогообложения. Чтобы перейти на УСН, при подаче всех документов дополнительно приложите заявление перехода на упрощенную систему налогообложения.

Воспользовавшись всей информацией, данной в статье, без труда можно определиться с организационно-правовой формой и системой налогообложения для салона красоты. Помните, что грамотный старт — важнейшая часть любого бизнеса, от которой во многом зависит его благополучие в будущем.

В завершении посмотрите видеоролик, в котором также описываются преимущества ИП и ООО для салона красоты, а также даются советы по выбору системы налогообложения:

Источник: https://delovoymir.biz/chto-luchshe-dlya-salony-krasoty-ip-ili-ooo.html

Регистрация ИП для салона красоты

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

 В момент открытия салона красоты перед руководством встает проблема не только поиска помещения, подбора персонала, но и выбора организационной формы салона: регистрироваться в качестве ИП или ООО.

В этой статье предлагаем вам изучить все плюсы и минусы ИП для салона красоты.

Плюсы при регистрации ИП:

  •  госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб.;
  •  для регистрации ИП не нужно писать Устав, Решение о создании, достаточно подать заявление на регистрацию ИП;
  •  штрафы для ИП в разы меньше чем для ООО.

Но при регистрации ИП для салона красоты есть и свои минусы:

  •  ИП отвечает по обязательствам перед государствам всем своим имуществом, как физическое лицо;
  •  ИП не может открывать филиалы и представительства, что сужает его сферу деятельности при расширении бизнеса;
  •  если салон красоты будет осуществлять лицензируемые виды деятельности (по медицинскому профилю), то ИП должен иметь профильное медицинское образование (можно среднее профессиональное).

 ИП, осуществляющий деятельность в форме салона красоты может оказывать услуги с медицинским направлением, а может и нет.  

 Если ИП не будет оказывать услуги для салона красоты медицинского характера, то ему пойдут следующие коды ОКВЭД:

  •  96.02 Услуги, предоставляемые парикмахерскими и салонами красоты;
  •  96.04 Деятельность, направленная на проведение физкультурно-оздоровительных мероприятий;
  •  96.09 Оказание персональных услуг клиентам.

 Если ИП будет оказывать услуги для салона красоты медицинского характера, то ему пойдут следующие коды ОКВЭД:

  •  86.90 Деятельность, направленная на проведение мероприятий по охране здоровья;
  •  86.90.2 Услуги, оказываемые средним медицинским персоналом.

 Если ИП будет нанимать в свой персонал салона красоты врача, то ему необходимо включить в свои коды следующий ОКВЭД:

 Небольшие салоны красоты оказывают узкий спектр услуг, как правило, ногтевой сервис, парикмахерские услуги, услуги визажиста, эпиляция и тд. 

Медицинские услуги салон оказывает лишь при наличии соответствующей лицензии. Медицинские услуги выполняются работником с медобразованием, таким как «сестринская косметология» или «терапевтическая косметология».

  Стоимость – 4 800 руб. (все включено) 
  •  Наши услуги – 4 000 руб. (включая подготовку всех требуемых документов, открытие расчетного счета, изготовление печати, получение кодов статистики и т.д.)

  Срок регистрации – 5 дней

 ИП для салона красоты может использовать упрощенные виды налогообложения, такие как:

  •  ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – данная система налогообложения не подразумевает под собой зависимость от объема выручки. Налог рассчитывается от площади занимаемого помещение под салон красоты.
  •  УСН (упрощенная система налогообложения) – данная система налогообложения бывает 2 видов: 6% (налог рассчитывается только с суммы выручки, поступившей на расчётный счет ИП и в кассу ИП) или 15% (доход-расход). 
  •  Патентная система налогообложения. Патентная система оплачивается в начале года 1/3 от стоимости патента и 2/3 в конце. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог рассчитывают, исходя не из реального получаемых доходов, а из потенциально возможных.

Открытие расчетного счета и кассы для ИП для салона красоты

 Для того, чтобы вести безналичный расчет (для закупок препаратов, расчетов с персоналом, для оплаты услуг контрагентов) ИП должен открыть расчетный счет в банке. 

 Так как большинство посетителей салона красоты расплачиваются банковскими картами, то ИП должен подключить услугу «эквайринга» и иметь возможность принимать наличные средства у физлиц за выполнение своих услуг.

 Обращаем ваше внимание, что кассовый аппарат необходимо зарегистрировать в налоговом органе по месту учета.

Основные документы для регистрации салона красоты в качестве ИП

 Для того, чтобы деятельность салона красоты в качестве ИП проходила законно и без нарушений, предпринимателю потребуются следующие документы:

  •  Правоустанавливающие документы на помещение (вне зависимости в собственности ли оно или арендуемое);
  •  Уведомление в Роспетробнадзор о начале деятельности в качестве ИП (регистрационные документы ИП);
  •  Заключение СЭС по требованию СанПиН 2.1.2.1199-03;
  •  Накладные на косметологические препараты и оборудование;
  •  Сертификаты;
  •  Книга жалоб и предложений.

Также читайте на сайте:

Пошаговая инструкция по регистрации ОООВедение бухгалтерского учета
Внесение изменений в регистрационные документыВсе услуги компании БУХпрофи

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/registracija-ip-dlja-salona-krasoty

Налоги для парикмахерской – патент или ЕНВД (вмененный налог)

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Какие налоги платить салону красоты

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
  3. ЕНВД;
  4. Патент.

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.

Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты  и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги.

Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос.

Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Упрощенная система

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

  • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
  • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

Енвд для салона красоты

Енвд для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель7500 рублей;

К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

  1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Салон красоты на Патенте

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

  • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
  • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Налоги за сотрудников салона красоты

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

Итоги

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме.

Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы.

Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

Источник: https://kontakt72.com/stati/kakoj-nalog-vybrat-dlya-salona-krasoty/

Какая система налогообложения выгоднее для салона красоты?

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

Открывая салон красоты, важно не только продумать его концепцию, позаботиться о сервисе и качестве услуг, набрать сильную команду, настроить бизнес-процессы и их автоматизацию, но и решить несколько юридических вопросов.

Один из них — о том, какую систему налогообложения лучше выбрать для салона красоты, — мы разобрали вместе с главным бухгалтером YCLIENTS Ириной Борзых и специалистом техподдержки YCLIENTS Екатериной Рукомеда.

Чтобы определиться с ответом, рассмотрим основные варианты для Общества с ограниченной ответственностью и Индивидуального предпринимателя.

Екатерина Рукомеда, специалист техподдержки YCLIENTS

Для ООО

Для ООО подходят три системы налогообложения — ОСНО, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Общая система налогообложения — ОСНО

Налоговые ставки:

• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.

Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.

Основной плюс ОСНО — отсутствие ограничений по видам деятельности.

Упрощенная система налогообложения (УСН) «Доходы»

Налоговая ставка — 6%, c 2016 года некоторые регионы имеют право снизить ее до 1%.

Кроме того, на УСН «Доходы» есть возможность снизить авансовые платежи по налогу за счет страховых взносов, уплаченных в этом же квартале, и снизить единый налог до 50%.

Работая на УСН «Доходы» также необходимо платить социальные налоги — НДФЛ 13% и сумму налогов ПФР и ФСС 30%.

УСН «Доходы минус расходы»

Налоговая ставка — 15%.

В категорию «Расходы» на УСН «Доходы минус расходы» можно также включить страховые взносы, переведенные в этом квартале.

УСН «Доходы минус расходы» выгодна тем, что при правильной оптимизации доходов и расходов их до конца квартала можно выводить в налог, стремящийся к нулю. При этом, так как на УСН нет нулевого налога, если вы выходите в ноль, то все равно оплачиваете минимальный налог в размере 1% от полученного оборота (от доходности).

Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2020 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.

УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы»

Условия для ИП те же самые, что и для ООО: налоговая ставка 6% или 15% и социальные налоги — НДФЛ 13%, ПФР и ФСС 30%.

Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2019 году он составляет 36 000 рублей.

Как и в случае с ООО, на УСН «Доходы минус расходы», если вы выходите на налог меньше 1%, то все равно платите минимальный налог в размере 1% от доходности.

Патентная система налогообложения — ПСН

• Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного годового налога, сумма которого будет рассчитана во время получения патента.

• Страховой взнос на пенсионное и медицинское страхование — та же фиксированная сумма социальных выплат, что и в случае с УСН.

На текущий 2019-й год эта сумма составляет 36 000 рублей для центрального региона. Если вы находитесь в другом регионе, эту сумму необходимо уточнить.

ПСН — единственная система, не требующая подачи деклараций.

Ирина Борзых, главный бухгалтер YCLIENTS

На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением.

Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю.

Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.

В случае с ИП все зависит от пропорции расходности. Если в салоне действительно большая расходная часть, которой можно перекрыть доходную, то стоит брать УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%

Если доходная часть никак, даже за счет зарплаты, не перекрывается расходной, то я бы на месте ИП выбрала ПСН.

Если вам больше подходит ПСН, обратите внимание на три важных момента:

• Не все виды деятельности по ОКВЭД (общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) подходят под патентную систему.

• Чтобы работать на ПСН, выручка должна быть не более 60 миллионов рублей в год — иначе вы теряете право на ПСН.

• Есть разные градации патентов — на 3, 6 и 12 месяцев. Если вы берете патент на 3 месяца, вы должны заплатить налог сразу, вне зависимости от того, начали вы свою деятельность или нет.

При выборе патента на 6 месяцев, выплата делится пополам. При выборе патента на 12 месяцев в первый квартал нужно заплатить 30% от налога, а остальную сумму — до конца года.

То есть выгодно, конечно, брать патент на 12 месяцев.

Сумму налоговой ставки ПСН можно рассчитать при помощи калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы.

Иллюстрации в статье — unDraw.

Источник: https://www.yclients.com/blog/kakaya-sistema-nalogooblozheniya-vygodnee-dlya-salona-krasoty/

Учет в салоне красоты и налоги | Директор салона красоты

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

17 октября 2019 Выбор системы налогообложения зависит от особенностей ведения бизнеса, оборота компании и наличия наемных сотрудников. Ниже представлена полная информация о плюсах и минусах ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН. Также имеются сравнительные таблицы с примерным размером налоговых отчислений, преимуществами и недостатками различных правовых форм. 15944

10 июня 2019 Узнайте о штрафах за работу без кассового аппарата – перечне, размерах, причинах освобождения от санкций, регламентирующих правовых нормах, способах избежать наказания. 322

25 апреля 2019 Прочитав статью, вы узнаете о том, как вызвать работника из отпуска, в том числе и без его согласия, и с какими работниками вызов запрещен. Ознакомитесь с образцами документов и этапами отзыва. 80

29 марта 2019 Любой бизнес должен приносить деньги.

Прежде чем открывать салон красоты или клинику необходимо правильно выбрать местоположение, качественно проработать продуктовую линейку, учесть сезонность бизнеса конъюнктуру рынка, рассчитать прибыль. В этой статье мы подробно расскажем о прибыли: ее видах; факторах, влияющих на доходность; формулах для расчета рентабельности бизнеса. 913

14 марта 2019 Уже этим летом российский бизнес накроет третья и заключительная волна перехода на онлайн-кассы.

Согласно 54-му Федеральному закону, с 1 июля 2019 года кассовой техникой, подключенной к интернету, обязаны будут пользоваться организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги без наемных сотрудников и используют систему налогообложения ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или патент. 871

16 января 2019 Закон о самозанятых гражданах ввел с начала 2019 года новый налоговый режим.

Цель введения в качестве эксперимента налога 4 процента, по мнению законодателей, поможет предпринимателям выйти из тени. Вводится эксперимент в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.

Что закон даст частным мастерам бьюти-рынка и готовы ли они к этому нововведению – в нашем материале. 1245

11 декабря 2018 Третья волна работы с онлайн-кассами ждет предпринимателей в 2019 году. Какие ошибки до сих пор встречаются в деятельности салонов красоты? Какие новые поправки в Закон о применении контрольно-кассовой техники 54-ФЗ, несоблюдение которых грозит штрафами, нужно ожидать и к каким изменениям готовиться – разбираемся в нашей статье. 1823

7 декабря 2018 В следующем году бьюти-организации ждут новые обязанности и новые льготы. Разбираемся, как скажутся на работе салонов красоты изменения законодательства в 2019 году. 5802

21 сентября 2018 Грамотный расчет точки безубыточности – первый шаг к планированию успешного бьюти-бизнеса. Осознание того, где находится ваша точка безубыточности – это понимание минимально возможной цели работы салона красоты. Поняв, как ее достичь, вы поймете, как добиться еще большей прибыли. 1756

13 августа 2018 Право сотрудника – использовать отпуск и уйти из салона до его отработки. При этом вы можете удержать часть средств за время, которое он не отработал. Разбираемся, как это сделать. 89

17 сентября 2017 В 2017 году произошли законодательные изменения относительно страховых взносов частных предпринимателей. Теперь порядок регулируется Налоговым кодексом РФ, статьей 430.

До этого все страховые взносы салона красоты регламентировались Федеральным законом от 24.07.2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах», статьёй 14.

С 2017 года закон утратил свою силу и при расчёте страховых взносов салона красоты не применяется. 1972

24 июля 2017 Патент для салона красоты, то есть применение патентной системы налогообложения, или сокращенно ПСН, дает шанс сэкономить до 80% от налоговых выплат и значительно облегчает осуществление бухучета. Но у данного вида налогообложения существуют серьезные недостатки, которые мы и обсудим в данной статье. 11702

29 декабря 2016 Открытие салона красоты неизбежно связано с рядом проблем, которые должен решить владелец бьюти-предприятия. И одна из этих проблем – организация бухгалтерского учета. С чего начинается эта работа и как ее лучше организовать – в нашем материале. 19759

2 августа 2016 Чтобы оптимизировать затраты, предприятия покупают подержанное оборудование. Бухгалтерия ставит его на баланс, ежемесячно списывая в уменьшение прибыли амортизацию. Компания «Капролактам Кемерово» нашла способ, как списать б/у основные средства быстрее, сэкономив на налоге на прибыль и налоге на имущество. 854

30 июня 2016 Поскольку владельцы красивого бизнеса часто проводят такие сделки, как купля-продажа, мена, аренда, то нужно научиться правильно составлять акт приема-передачи основных средств, который сопровождает подобные действия. 6106

1 февраля 2016 Есть ли возможность учесть расходы на рекламу так, чтобы салон красоты не оказался на примете у налоговиков? Как обозначить расходы на рекламу в бухгалтерских проводках? Как учесть и произвести списание расходов на рекламу? Давайте разбираться. 2990

24 декабря 2015 Точка безубыточности (или порог рентабельности) – объем продаж, позволяющий салону красоты покрыть все расходы, не получая прибыли. Этот показатель позволяет оценить корректность и эффективность программы наращивания оборотов предприятия и его устойчивость. Устойчивость фиксирует запас финансовой прочности – степень превышения объемами продаж порога рентабельности. 9268

21 октября 2015 Практически любой житель в нашей стране, причастный к ведению предпринимательской деятельности, не один раз слышал, что существует такое явление, как аудиторская проверка. 4168

30 сентября 2015 Если вы решили открыть салон красоты, то должны знать, какая отчетность в салоне красоты и парикмахерской практикуется. Контроль — это важнейшая часть любого бизнеса и, по сути, любой работы вообще. Красивый бизнес — не исключение. 8064

26 августа 2015 Оказаться на краю банкротства салон красоты может из-за ряда факторов – и внешних, и внутренних. Причины финансового кризиса салона красоты могут быть различны, и для эффективной работы для выхода из данной ситуации нужно в первую очередь их определить. И только затем планировать дальнейшие действия. Давайте разбираться в этом вопросе. 2646

5 августа 2015 Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ в Налоговый кодекс РФ введена в действие глава 26.3. «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (ЕНВД).

Что нужно знать владельцу салона о применении системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании парикмахерских и косметических услуг организациями коммунально-бытового назначения, рассказывает практикующий юрист, партнер юридической компании BDP Law Firm, к.ю.н.

Надежда Прокудина (г. Москва). 2343

12 февраля 2015 У любого владельца бьюти-бизнеса, который оказывает услуги населению, для фиксирования факта приема денег должны быть ККТ или бланк строгой отчетности (БСО). И касается это всех, кто платит налоги – будь то «упрощенец», «вмененщик» или предприниматель на патенте (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). 12282

13 января 2015 В прошлом году мы писали о грядущих изменениях в законодательстве, но не исключено, что за время праздников они могли и подзабыться. Для вашего удобства «Директор салона красоты» подготовил сводную статью, где собраны законы, вступающие в силу 1 января 2015 года. 3475

2 декабря 2014 Скоро Новый год, а это значит, что самое время владельцу салона красоты подумать об организации новогоднего корпоратива для сотрудников. Корпоративные мероприятия всегда требуют не только организационных усилий, но и некоторых расходов. В статье «Директора салона красоты» мы уделим внимание тому, как эти расходы нужно отражать в финансовых отчетностях. 3345

2 декабря 2014 Все организации планируют украшать помещение в преддверии зимних праздников. Как грамотно учесть затраты на новый год, с которыми сталкивается компания, мы расскажем в нашем материале. 936

Источник: https://www.dirsalona.ru/article/rubric/11

Енвд для салона красоты — контур.бухгалтерия

Какой вид налогообложения выбрать для ип салон красоты

В салоне красоты делают стрижки и окрашивание, маникюр и педикюр, массаж и оказывают множество других услуг. Для салона важно выбрать правильный режим налогообложения. Бьюти-индустрия попадает в категорию бытовых услуг, поэтому салонам разрешено применять ЕНВД.  В статье расскажем об особенностях применения ЕНВД салонами красоты.

Ограничения для применения ЕНВД

Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСН или УСН.

Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг.  Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНДВ-1 для организаций и ЕНДВ-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять.

Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе.

Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

  • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
  • макияж и грим;
  • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
  • уход за кожей лица и шеи;
  • гигиенический массаж лица и шеи;
  • гигиеническая чистка лица;
  • пирсинг и татуаж;
  • маникюр и педикюр;
  • СПА-уход;
  • уход за телом, эпиляция.

На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

Расчет ЕНВД для салона красоты

Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2019 году коэффициент равен 1,915.

К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Пример расчета ЕНВД салон красоты

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 36 238 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

  • ЕНВД (мес.) = 4 × 7 500 × 1,915 × 0,65 × 15% = 5 601 рублей;
  • ЕНВД (год) = 5 601 × 12 = 67 212рублей;
  • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 33 606 рублей в год.

Розничная торговля в салоне красоты

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования.

Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы.

Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места: 

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

Елизавета Кобрина

Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/523-envd-dlya-salona-krasoty

Юрист Андреев
Добавить комментарий