Налоговый вычет на иис через госуслуги

Как заполнить декларацию 3 ндфл на иис онлайн через интернет

Налоговый вычет на иис через госуслуги

Если вы выбрали вычет со взносов на ИИС, то уже на следующий год после пополнения можно подать декларацию на вычет. В статье мы приведем пример, как заполнить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Напомним, что вычет на взносы на ИИС (подп. 2 п. 1 ст. 219.

1 НК РФ) позволяет получать ежегодно возврат НДФЛ исходя из денежных средств, внесенных в календарном году на ИИС, но не более 400 000 руб. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период.

Подробнее о вычетах по ИИС читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС» 

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами: через личный кабинет налогоплательщика, через программу «Декларация», печатно или от руки на бланке. Самый простой и быстрый способ подачи — через ЛК налогоплательщика. Как открыть личный кабинет налогоплательщика мы уже выясняли. 

Для начала нужно создать личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте nalog.ru. С помощью ЛК можно заполнить декларацию в режиме онлайн и подать ее в электронном виде или скачать заполненную декларацию, которую можно распечатать и предоставить на бумаге в инспекцию.

Пример:

Иванов Иван Иванович, помощник директора, 36 лет, г. Москва. В 2017 году открыл ИИС и пополнил его на 400 000 руб. В данном налоговом периоде он официально работал, и за год его доход составил 545 700 руб. С данного дохода работодатель удержал НДФЛ в размере 70 941 руб.

Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2017 год. Он решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Иван Иванович заходит в ЛК и в верхнем меню выбирает «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», в нем — пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ» и тут же — первую строчку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Шаг 1.

В появившемся окне спускается вниз и нажимает кнопку «Заполнить новую декларацию». Сервис предлагает выбрать год, за который будет представлена декларация. В нашем примере заявляем вычет на взносы по ИИС за 2017 год.

Шаг 2.

Программа переправит на первую страницу «Данные».

Шаг 3.

1 — Поле «Номер корректировки» можно не заполнять, программа автоматически проставит «0» в готовой декларации. В случае представления корректирующей декларации в поле следует проставить номер корректировки. 2 — Если указать ИНН, то заносить данные паспорта нет необходимости. 3 — Место рождения заполняется так, как указано в паспорте.

Если указать ИНН, то заносить сведения о дате и месте рождения нет необходимости. 4 — Если указать ИНН, то заносить сведения о гражданстве нет необходимости. 5 — Если указать ИНН, то заносить паспортные данные нет необходимости.

6 — Укажите код своей инспекции, куда будет предоставлена декларация, а также муниципальное образование, выбрав из списка

После заполнения личных данных Иван переходит на вкладку «Доходы», нажав кнопку «Далее».

Шаг 4.

Если инспекция выгрузила вашу справку 2-НДФЛ в программу, то вы сможете автоматически перенести ее данные в заполняемую декларацию. Если справку инспекция ещё не выгрузила, то вам вручную следует перенести все показатели, нажав кнопку «Добавить доход».

Шаг 5.

Сохраняем и переходим в раздел «Вычеты». В нем выбираем вкладку «Инвестиционные и убытки по цб». Ставим галочку в поле «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет». Указываем сумму внесенных в течение 2017 года денежных средств на ИИС — 400 000 руб.

Шаг 6.

Шаг 7.

Во вкладке «Итоги» отражена годовая зарплата — 545 700 руб. Налоговая база рассчитана с учетом вычета на взносы по ИИС и составляет 145 700 руб. (545 700 руб. — 400 000 руб.).

В строке «Общая сумма налога, исчисленная к уплате» отражена сумма, которая останется в бюджете — 18 941 руб. (145 700 руб. * 13%). Возврат из бюджета составит 52 000 руб. (70 941 руб. — 18 941 руб.).

На данном этапе можно распечатать сформированную декларацию и подать её на бумажном носителе в инспекцию либо сформировать файл для отправки. Иванов выбирает последний вариант.

Шаг 8.

На этом этапе производится отправка декларации в инспекцию. После отправки данную декларацию уже нельзя будет редактировать, а придется создавать новую, корректирующую. — Сервис предлагает прикрепить фото или оригиналы подтверждающих документов в сканированном виде. Какие именно документы необходимо приложить — мы писали ранее.

— Для направления декларации и сопровождающих документов в налоговый орган необходимо подписать их, например, неквалифицированной электронной подписью. Если вы впервые отправляете документы, подпись можно скачать и установить непосредственно из личного кабинета налогоплательщика.

После подписания и отправки сервис переправит вас на конечную страницу.

Шаг 9.

Здесь отражено: когда была отправлена декларация, список документов и т.д. Для завершения процедуры необходимо заполнить и отправить заявление на возврат. В дальнейшем данная страница позволит отслеживать, на каком этапе находится ваша декларация, а также досылать необходимые документы. Иванов оформляет заявление на возврат и отправляет его.

Шаг 10.

Декларация 3-НДФЛ отправлена вместе с подтверждающими документами. После получения декларации и прилагаемых к ней документов ФНС в течение 3 месяцев будет проводить камеральную проверку, и в течение месяца после камеральной проверки налог будет возвращён.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/kak-zapolnit-deklaraciyu-na-vychet-sovznosov-na-iis-cherez-lk/

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Налоговый вычет на иис через госуслуги
Данил Седлов 25.01.2016 09:07:51

В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, fomag.ru подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет.

Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Читайте: Трейдер поставил $5 млн на обвал индекса S&P 500 к концу года

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно (или один раз за все три года в конце срока действия договора по ИИС – оба варианта доступны), но необходимым условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период.

При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно налоговый вычет первого типа в ситуации, когда инвестор захотел получать его каждый год.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции. 

«Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника.

В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы.

Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.

К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации.

К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган.

«В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС. Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг. 

Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом.

«Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить.

Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Источник: https://fomag.ru/custom-links/?id=9746

Как подать документы по ИИС в налоговую | Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)

Налоговый вычет на иис через госуслуги

В этой статье будет описано, как подать в ИФНС документы на получение вычета в рамках Индивидуального Инвестиционного Счёта.

Мы рассматриваем только способ подачи документов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС как наиболее эффективный и удобный способ отправки документов.

Многим это покажется странным, но можно получить 52 тыс. рублей от налоговой даже не придя туда ни разу, не стоя в очередях и не таская с собой папки с документами.

Весь процесс состоит из этапов:

  1. Регистрация учётной записи на Госуслугах
  2. Регистрация личного кабинета налогоплательщика
  3. Отправка 3-НДФЛ и сопроводительных документов в ИФНС через сайт
  4. Заявление на возврат НДФЛ — составление и отправка

Статья содержит большое количество картинок и потребует некоторой доли внимательности.

Регистрация учётной записи на Госуслугах

Весь процесс регистрации на портале «Госуслуги» мы рассматривали в статье «Как открыть ИИС через интернет».

Это нужно для того, чтобы на сайте nalog.ru зарегистрировать наш личный кабинет налогоплательщика. Рекомендуется в любом случае создать учётную запись на Госуслугах, она поможет в очень многих сферах современной жизни.

Однако, когда речь идёт об использовании сервиса «кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru, нужно иметь в виду один важный нюанс.

Как мы помним, есть два вида подтверждения личности для портала Госуслуг:

  • личный визит
  • письмо по почте

Для целей работы с налоговой инспекцией нам нужна будет учётная запись на госуслугах, которая подтверждена личным визитом в один из многофункциональных центров. Налоговая инспекция не работает с учётными записями на Госуслугах, которые подтверждены кодом, присланным по почте.

Это, пожалуй, всё, что нужно знать на этом этапе. Идём дальше, предполагая, что у нас уже есть учётная запись на Госуслугах.

Регистрация личного кабинета налогоплательщика

Чтобы отправить 3-НДФЛ через сайт, нужно зарегистрировать кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Идём на сайт nalog.ru, нажимаем на главной странице под надписью «Физические лица» ссылку «личный кабинет»:

Попадём на страницу авторизации. Нужно выбрать «войти с помощью Госуслуг»:

Попадаем на окно авторизации, в котором вводи логин и пароль от учётной записи на Госуслугах:

При первичной регистрации нам предложат подписать соглашение об активации личного кабинета и регламент:

Проматываем вниз, ставим галочку и нажимаем кнопку «Зарегистрироваться»:

Теперь личный кабинет налогоплательщика зарегистрирован:

В правом верхнем углу увидим наши данные: ФИО и ИНН.

Чтобы дальше пользоваться всеми сервисами и возможностями личного кабинета налогоплательщика, нам нужно зарегистрировать сертификат, которым мы будем подписывать в будущем электронный документооборот с налоговой.

Нажимаем ссылку «Профиль» и попадём на страницу с данными нашего профиля, нажимаем «Получение сертификата»:

Делаем активной опцию «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России», а затем нажимаем кнопку «Сформировать запрос на сертификат»:

Появится всплывающее окно, где нам будет предложено создать пароль для нашего сертификата, после чего нужно нажать «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата»:

Далее нужно ждать, пока не появится подтверждение об успешном выпуске сертификата, иногда это ожидание может занять несколько минут:

После того, как сертификат будет сформирован (обязательно надо сохранить пароль для него), мы можем подписывать электронные документы и запросы в ИФНС.

С этого момента мы окончательно освободили себя от походов в ИФНС с бумажными документами.

Надо иметь в виду, что описанные здесь шаги со временем могут меняться, как может меняться и дизайн оформления сайта или страниц, чьи изображения приведены в данной инструкции.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Теперь, когда у нас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС, мы можем общаться с налоговой удалённо.

Перед отправкой 3-НДФЛ и документов, нужно их подготовить. Итак, убедимся, что у нас есть электронные копии следующих документов:

  1. 3-НДФЛ в формате .xml, сформированная ранее
  2. Скан–копии платёжных поручений переводов на ИИС
  3. Скан–копии документов по ИИС от брокера (у каждого брокера свой перечень таких документов)
  4. Заявление на возврат НДФЛ — опционально, далее будет объяснение, какие есть варианты подать заявление на возврат.

Требования к документам установлены здесь:

Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт.

Для того чтобы не превысить указанный объем, рекомендуется использовать при сканировании следующие параметры:

  • разрешение 200 – 300 DPI (точек на дюйм);
  • геометрические размеры изображения 1024х768;
  • одноцветное (черно-белое) изображение;
  • для сохранения необходимо использовать форматы PDF, TIFF или JPEG.

После сканирования рекомендуется просмотреть полученное изображение в масштабе 100%, чтобы убедится, что текст уверенно читается.

Основной задачей сканирования бумажных оригиналов документов является получение результирующего файла документа, содержащего подписи и печати, с изображением приемлемого качества.

Для уменьшения объема отсканированных документов рекомендуется использование архиваторов ZIP или RAR

В принципе, главное требование — это непревышение размера 20 мегабайт для всего пакета документов. Размер документов мы увидим при их экспорте в личный кабинет чуть позднее.

Пока же подгрузим нашу декларацию 3-НДФЛ, которую мы сформировали в программе «Декларация».

В личном кабинете на верхней панели управления выбираем последовательно: «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ»:

Мы увидим историю наших деклараций 3-НДФЛ, если мы ранее уже подавали их за предыдущие годы: мы могли подавать их ранее и без личного кабинета, в бумажном виде, но все результаты по ним, тем не менее, отображаются на сайте:

Пройдём по ссылке «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём в раздел для подачи декларации 3-НДФЛ:

Промотаем вниз до кнопки «Направить сформированную декларацию» и нажимаем её:

Получаем предложение загрузить файл нашей декларации 3-НДФЛ. Напомним, что декларация уже создана нами ранее и сохранена в формате .xml.

Выставляем точку «2016» в списке предлагаемых годов и нажимаем кнопку «Обзор»:

Находим в папке файл декларации и подгружаем его в личный кабинет:

После выбора декларации нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки»:

После этого мы получим возможность подгружать сопутствующие документы, для этого нажимаем кнопку «Добавить документ»:

Выбираем папку с сохранёнными ранее скан–копиями документов:

Подгружаем их по одному:

Для каждого из подгружаемых файлов составляем соответствующее описание, для этого есть отдельная строка:

Повторяем процедуру несколько раз, пока не подгрузим все наши документы. Вот тут как раз и видно, укладываемся ли мы в необходимые требования «размер не более 20 мб»: 

После того, как документы подгружены, вводим пароль от электронно-цифровой подписи (сертификата), который мы придумали на этапе регистрации личного кабинета (см. выше):

Сервис начнёт обрабатывать нашу заявку, это может занять несколько минут: 

Дожидаемся окончания отправки документов:

Через некоторое время (несколько минут) внизу появится текущий статус.

В принципе, всё самое главное на этот момент уже сделано. Теперь будем следить за ходом проверки нашей декларации.

Контроль статуса декларации

Его всегда можно проверить, если в личном кабинете налогоплательщика выполнить следующую последовательность действий: в главном меню «Налог на доходы ФЛ» —> «3-НДФЛ», затем «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём на страницу отправки декларации, но подавать мы уже ничего не будем, а промотаем страницу до конца, где увидим сообщение о статусе:

Если нажать на ссылку «Посмотреть итоги», то мы можем увидеть историю документооборота с налоговой (внизу):

Со временем, эта история документооборота будет актуализироваться и обрастать новыми сообщениями:

Почти сразу же обращает на себя внимание вот такое предупреждение от ИФНС:

Это — стандартное сообщение системы, ничего в связи с этим делать не нужно, кроме того, что нам нужно дождаться соответствующего статуса:

Также можно ознакомиться с текущим документооборотом, если пройти из главного меню по ссылке «Документы налогоплательщика» и далее в раскрывающемся списке «Электронный документооборот»:

Список документов и даты их формирования будут представлены в списке:

Теперь можно расслабиться и наслаждаться дальнейшим процессом — проверкой декларации. Если всё сделано по данной инструкции, то в 99% случаях останется только это.

Заявление на возврат НДФЛ

Рано или поздно произойдёт приятное событие: в личном кабинете мы увидим сумму, которую мы сможем получить в качестве налогового вычета по ИИС:

Нажав на неё мы увидим комментарии, из которых будет ясно, что у нас есть переплата по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

Сразу же под этой надписью мы увидим ссылку на заполнение заявления на возврат НДФЛ:

Нажимаем её и попадаем на страницу формирования заявления на возврат, где нам нужно заполнить пустые поля:

Год нужно указать предыдущий:

Заполняем (внимательно!) банковские реквизиты.

Затем нажимаем кнопку «Сохранить и продолжить»:

Система начнём обрабатывать запрос:

Нужно дождаться окончания процесса:

Нажав кнопку «Просмотреть документ» мы увидим наше заявление в виде для печати:

В принципе, оно нам в таком виде не понадобится. Ведь весь этот процесс мы делали только для того, чтобы не иметь дела с бумажными документами и необходимости поездок куда бы то ни было.

Чуть ниже, в «Истории документооборота» должен появиться новый документ — наше заявление на возврат НДФЛ:

Если мы заглянем в «Электронный документооборот»:

То увидим наше заявление на возврат и там:

На этом, пожалуй, можно закончить.

Осталось только получить деньги на банковский счёт! Но это произойдёт не скоро. По закону ИФНС берёт 3 месяца на проверку декларации, поэтому даже если они проверили её за 10 дней, надеяться, что деньги вот-вот придут, не следует.

Следует отсчитать 3 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ, а потом прибавить ещё 1 месяц, в течение которого ИФНС произведёт фактическое перечисление денежных средств.

Может, что-то изменится в будущем и налоговая порадует нас более быстрыми сроками выплат, но пока надо закладывать 3-4 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ.

Источник: https://invest-schet.ru/kak-podat-dokumenty-po-iis-v-nalogovuyu/

Как получить налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет на иис через госуслуги

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Живите богаче. Наша рассылка поможетДважды в неделю об экономии, заработке и способах взять свое у государства

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации. Приходный кассовый ордерКвитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель уже сдал отчетность за 2017 год, данные за этот год я могу загрузить из нееЗа 2018 год мой работодатель еще не сдал отчетность, данные за этот год мне придется внести самостоятельно из справки 2-НДФЛ

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Заявляю вычет по ИИС с 400 000 рублей и подгружаю документы, которые подтверждают мое право на его получениеНа этом этапе нужно ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Кнопка «Распорядиться» в разделе «Мои налоги» выглядит довольно многозначительно. Жмите на нее, чтобы получить налоговый вычет на свой банковский счетРаспоряжаемся переплатой

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возвратаКогда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/iis-instrukcia/

Виды налогового вычета

Вне зависимости от размеров прибыли, типа инвестиционного счета и банка, в котором он был открыт, держатель депозита может выбрать только 1 вид налоговой льготы.

По внесенным взносам

В данном случае налоговой базой является сама сумма, которую вкладчик перечислил на свой ИИС в течение 1 календарного года (всего максимум 1 миллион рублей). Например, изначально на депозит поступила сумма 200 тысяч рублей, затем еще 300 тысяч рублей. Тогда вкладчик может получить вычет с 500 тысяч р.

В расчет берется только та сумма, которая осталась на момент окончания календарного года (или на момент закрытия депозита). При этом максимальная база для вычета составляет 400000 р. Это означает, что в год можно получить не более 13% от этой суммы, т.е. максимум 52000 р.

Однако налоговая льгота действует только в том случае, если за этот же отчетный период у инвестора были официальные доходы, с которых он постоянно оплачивал 13% НДФЛ. Это может быть зарплата, дивиденды, доходы от сдачи недвижимости и т.п..

По полученной прибыли

В этом случае налоговой базой является только фактически полученный доход в результате совершения успешных торговых операций на счету. В общем случае держатель вклада обязан оплатить с него 13%.

Однако есть инструкция по возврату этого налога с ИИС. Такая возможность предоставляется в единственном случае – депозит существовал 3 года и более. Срок начинает отсчитываться с даты подписания договора.

Однако если договор был расторгнут ранее или если вкладчик ранее получал вычеты со взносов (первый вариант), он обязан оплатить НДФЛ (если доход получен) даже при том условии, что депозит существует более 3 лет. Поэтому вопрос о том, какой вариант выгоден, не имеет однозначного ответа – все зависит от размера прибыли на ИИС.

Какой лучше выбрать

Инвестору полезно знать о том, как получить налоговый вычет ИИС. Для этого сначала нужно определиться с тем, какой вариант наиболее выгоден. Поэтому прежде всего нужно выделить преимущества и недостатки каждого вида вычета.

Плюсы Минусы
вычет со взноса
  • если договор расторгается спустя 3 года и более, вкладчик не оплачивает НДФЛ;
  • вкладчик может сразу точно рассчитать свой вычет, потому что за основу берется заранее известная сумма взноса
  • вычет ограничен 13% от 400000 рублей, т.е. не более 52000 рублей;
  • обязательно оплачивается НДФЛ с полученного дохода (при его наличии), даже если ИИС существовал более 3 лет;
  • для получения этого вычета необходимо иметь официально подтвержденные доходы (например, зарплата, дивиденды и т.п.)
вычет с налога
  • полное освобождение от удержания налога при условии действия депозита более 3 лет;
  • нет необходимости подтверждать другие официальные доходы, как в случае с вычетом со взносов
  • нет возможности получать вычет каждый год;
  • если депозит действовал менее 3 лет, необходимо оплатить 13% с полученного дохода

Важно понимать, что если инвестор ранее уже задействовал 1 вид вычета (например, на взнос), он может использовать в дальнейшем только его. То есть в данном случае можно ежегодно получать подобные вычеты, но льготу на освобождение от НДФЛ получить невозможно (исключая случай закрытия договора через 3 года и более).

Пример 1

Инвестор открывает инвестиционный счет, кладет на него 100000 рублей, зарабатывает еще 20000 рублей. Календарный год подходит к концу, и тогда нужно принять решение, что выгоднее: получить вычет со взноса или подождать еще 2 года и тогда освободиться от НДФЛ.

  1. В первом случае вычет составит 13% от взноса, т.е. от 100000 р: это 13000 р.
  2. Во втором случае довольно трудно предсказать ожидаемую доходность в последующие 2 года. Однако если предположить, что она составит также по 20000 р, то в результате на счету будет лежать уже 160000 р.

    И тогда плательщик должен будет перечислить налог в размере 13% от 60000 р, т.е. 7800 р. То есть чистая прибыль составит 60000 – 7800 = 52200 р, что в 4 раза больше выгоды в первом варианте. Более того – спустя 3 года после расторжения договора можно не платить никаких налогов.

    Значит, вся прибыль 60 000 р останется у инвестора.

Пример 2

Если же вкладчик положил 100000 р на счет и за весь год выиграл всего 5000 р, уверенности в дальнейшем получении стабильного дохода у него нет. Даже если он получит еще 10000 р (за 2 года), то чистая прибыль составит 15000 р. А если сразу сделать вычет со взноса, можно получить 13% от 100000 р, т.е. 13000 р – сопоставимая сумма, которая будет зачислена гарантированно.

Таким образом, вопрос о выгодности того или иного вида налоговой льготы напрямую зависит от размера ожидаемой прибыли. Если она довольно большая и по прогнозам сохранится примерно на том же уровне, лучше подождать 3 года и не платить никаких налогов. Если же по результату года перспектив торгов негативные, лучше сразу оформить гарантированный вычет.

Документы, требуемые для возврата денег по ИИС

Из документов необходимо взять:

  • паспорт;
  • доверенность (если действует не сам инвестор, а его представитель);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление, которое заполняется на месте;
  • справка из банка о том, что средства поступили на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает получение доходов за отчетный период (1 календарный год).

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС, по сути, состоит из трех этапов:

  • плательщик собирает все необходимые документы;
  • затем обращается в налоговую службу любым доступным способом;
  • ожидает решения и зачисления средств (около 4 месяцев).

Если речь идет о закрытии договора на ИИС, который действовал от 3 лет, то сначала инвестор оформляет справку в местном отделении налоговой службы о том, что ранее он не получал вычетов, а затем относит ее в банк. После этого депозит закрывается, договор расторгается, а инвестор полностью получает тело вклада и доходы по нему, поскольку в данном случае он освобождается от оплаты НДФЛ.

Инструкция по оформлению налогового вычета через Госуслуги

Чтобы получить предоставляемый по ИИС налоговый вычет, заявитель может обратиться лично или через своего представителя (по доверенности) в местное отделение налоговой инспекции или в любой офис МФЦ – единый центр по предоставлению государственных услуг гражданам.

Однако подать налоговую декларацию можно и на портале Госуслуги. Для этого необходимо:

  1. Зарегистрироваться на сайте, придумав логин и пароль.
  2. Загрузить образцы своих документов, в том числе паспорта и СНИЛС.
  3. Подтвердить данные, обратившись в любой Центр обслуживания или с помощью электронной подписи.

После этого пользователь заходит на сайт под своим логином и паролем и выбирает на главной странице раздел «Налоги и финансы». Можно также набрать в поисковой строке «Вычет по НДФЛ».

Дальнейшая пошаговая инструкция о том, как получить налоговый вычет по ИИС, выглядит так:

  1. Оформление заявления начинается с подраздела «Прием налоговых деклараций».
  2. В нем необходимо выбрать заполнение формы 3-НДФЛ.
  3. После этого нужно просто завершить работу с формой и кликнуть на кнопку «Отправить».

Заявление поступает на рассмотрение со следующего рабочего дня. Срок ответа на него (до зачисления средств в качестве вычета по налогу) может занять более 4 месяцев, поскольку:

  1. Заявление рассматривается в течение 90 календарных дней (время тратится на обработку заявки и проверку документов).
  2. По результату принятия решения налогоплательщик информируется в течение 10 следующих дней (в том числе и в тех случаях, если решение отрицательное).
  3. Сами средства поступают на счет в течение 1 месяца.

Обращение через портал Госуслуги наиболее удобно потому, что заявитель:

  • может предоставить декларацию в любое удобное время (в пределах установленного срока);
  • не теряет время в очередях;
  • может постоянно отслеживать статус обращения в режиме онлайн.

Для этого нужно просто зайти в личный кабинет (на главную страницу) и выбрать раздел «Уведомления». Иконка с зеленым значком означает, что услуга уже была оказана. Причем даже если заявление было подано в отделении ФНС или в офисе МФЦ, отследить его движение можно точно таким же способом.

Вернуть сумму с взноса или с доходов по депозиту может любой желающий. Причем законодательство идет навстречу налогоплательщику, поскольку он сам выбирает наиболее выгодный вариант. Поскольку само оформление документов можно осуществить и дома в режиме онлайн, то инвестиционный счет можно во всех смыслах считать одним из самых удобных инструментов сбережения.

Отзывы, комментарии и обсуждения

Источник: https://finswin.com/vlozheniya/schet/nalogovyj-vychet-po-iis.html

Юрист Андреев
Добавить комментарий