Налоговый вычет за платные образовательные услуги

Налоговые вычеты для фл (3-ндфл)

Налоговый вычет за платные образовательные услуги

      Если  вы  работаете  официально  и  получаете   зарплату,   то  платите  налог  на доходы  физических лиц.

Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

   Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

    Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН, то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит.

   Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для имущественного вычета, для других видов не работают.

    Кроме налогового вычета при покупке квартиры есть имущественный вычет при продаже — это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

   Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Как получить налоговый вычет?

      Для  того  чтобы    воспользоваться    таким   правом    вам    необходимо    составить   и   подать   в    свой

территориальный налоговый орган ИФНС по месту прописки налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих ваше право на вычет.

   Декларацию 3-НДФЛ вы можете составить, либо распечатав бланк и заполнив его от руки печатными буквами чернилами черного цвета, либо с помощью специальных компьютерных программ, что более удобно, но учитывая отсутствие опыта заполнения подобных деклараций, этот процесс у вас вызовет массу вопросов, также в случае допущения ошибки при заполнении, вы отсрочите срок выплаты налога и придется еще раз предоставлять необходимые документы в налоговый орган.  Поэтому если вы желаете получить вычет с гарантией, то лучше обратиться к специалистам.

     К декларации 3-ндфл вы должны приложить заявление по форме ИФНС на получение вычета, заявление по форме ИФНС на возврат подоходного налога с указанием данных вашего расчетного счета (куда налоговый орган перечислит сумму ндфл), реестр прилагаемых подтверждающих документов и конечно же копии самих документов.

Списки документов для вычетов

      Налоговый вычет по приобретению недвижимого имущества:

      – Паспорт

      – Справка по форме 2-НДФЛ

      – Свидетельство или выписка о праве собственности на имущество

      – Договор купли – продажи (договор долевого участия, договор уступки права требования)

      – Акт приема – передачи имущества

      – Платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки недвижимости

      – Кредитный (Ипотечный) договор

      – Справка из банка об уплаченных процентах

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом
 

      Налоговый вычет при оплате за образовательные услуги:

      – Паспорт

      – Справка 2-НДФЛ

      – Договор на оказание платных образовательных услуг

      – Платежные документы, подтверждающие факт оплаты

      – Лицензия образовательного учреждения

      – Если обучается ребенок, свидетельство о рождение ребенка, справка о форме обучения

      – Реквизиты счета на перечисление налогового вычета Налоговым органом

      – Свидетельство о рождении (если обучается ребенок)

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом

      Налоговый вычет за платные медицинские услуги:

      – Паспорт

      – Справка 2-НДФЛ

      – Справка об оплате мед. услуг для предоставления в налоговый орган

      – Договор на оказание платных мед. услуг

      – Платежные документы, подтверждающие факт оплаты

      – Акт выполненных работ на оказание мед. услуг

      – Лицензия медицинского учреждения

      – За лечение детей, близких родственников потребуется свидетельство о рождение подтверждающее факт

         родства

      – Свидетельство о браке, в случае если налогоплательщиком оплачены мед. услуги за

         своего супруга (супругу)

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом 

       Налоговый вычет по пенсионным страховым взносам:

      – Паспорт

      – Справка о доходах по форме 2-НДФЛ

      – Договор с негосударственным пенсионным фондом и (или) страховыми организациями

      – Документы об уплате пенсионных (страховых) взносов

      – Лицензия соответствующего негосударственного пенсионного фонда и (или) страховыми организациями

      – Свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачены взносы за своего супруга (супругу)

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом

      Налоговый вычет по ценным бумагам:

      – Паспорт

      – Копия договора купли продажи ценных бумаг

      – Платежные поручения на покупку ценных бумаг

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом

      Документ при декларировании доходов от продажи имущества:

      – Паспорт

      – Погашенное свидетельство на право собственности

      – Договор купли – продажи квартир, жилого дома, земельного участка, транспортного средства

      – Передаточный акт

      – Платежные документы

      – Расходы связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ЦБ

      – Расходы связанные с использованием и прекращением обязательств по операциям с ФИСС

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом

      Налоговый вычет по инвестиционным операциям:

      – Паспорт

      – Справка 2-НДФЛ

      – Договор (заявление о присоединении)

      – Платежные документы (квитанции)

      – Отчет брокера

      – Подтверждение (извещение) об открытии индивидуального инвестиционного счета

      – Реквизиты счёта на перечисление налогового вычета Налоговым органом

     Обращаем ваше внимание, что документы прилагаются только в обычных копиях, заверять у нотариуса их не нужно, однако справка 2-ндфл с места вашей работы предоставляется в подлинном виде.

ПРАЙС НА УСЛУГИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИЙ

Источник: https://www.cons72.ru/nalogovye-vychety-dlya-fl-3-ndfl

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за платные образовательные услуги
Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка. Налоговый вычет за садик

Налоговый вычет за платные образовательные услуги

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение.При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

  • получатель имеет российское гражданство;
  • есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
  • период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
  • получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
  • не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Виды дошкольных обучающих заведений

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

  • если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто – такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
  • если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  1. . По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
  2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

ВАЖНО! Действует трехгодовой срок давности, в течение которого можно вернуть выплаты за прошедшие годы.

Родитель вправе самостоятельно, исходя из собственных интересов, решить, каким из вариантов оформления воспользоваться.

Необходимые документы для оформления льготы

Независимо от способа оформления льготы понадобится собрать для получения:

  • декларация 2-НДФЛ;
  • реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить деньги;
  • копия паспорта;
  • копия договора с садиком об оказании образовательных услуг;
  • квитанции об оплате или выписки при безналичном погашении;
  • копия гослицензии учреждения;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Оформление документов на получение выплаты и их проверка специалистами может занять некоторое время. Этот факт важно учитывать, планируя бюджет.

Срок и размер возврата средств налогоплательщика

После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.

Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.

После признания требования налогоплательщика соответствующим закону производится возврат налога на его счет. Размер возврата зависит от произведенных затрат на оплату садика.

Получателю перечисляются все потраченные деньги в пределах лимита: максимальный размер годового вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что вернуть получится не более 15 600 рублей в расчетный период.

В эту сумму входят все предоставленные социальные возвраты налогоплательщику в рамках ст. 219 НК.

ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.

Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.

Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет .

Т.к. налоговый вычет на обучение это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о.

Если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  1. В общей сумме можно вернуть до 13%не более 6 500 рублей

Примечание.

  • сбора документов
  • (через 1-4 месяца).

Примечание.

  • обучающийся оплатил обучение.

eduinspectorОбразование

Посещение детского сада в наше время – платное удовольствие. Иногда родителям сложно оплачивать посещение ребенком дошкольного образовательного учреждения, однако это необходимая мера, особенно если оба родителя работают.

Возврат налога за детский сад

Правительство Российской Федерации ввело множество мер, призванных поддержать в финансовом плане молодые семьи.

Компенсация за детский сад – одна из таких мер. Она представляет собой возврат определенной доли денег, которые родители тратят на оплату посещения садика. О том, как рассчитывается сумма выплат и как оформить возвращение денег, вы сможете узнать в этой статье.

Сумма компенсации за посещение дошкольного образовательного учреждения

Размер выплаты не фиксирован в законодательном порядке. Дело в том, что размер компенсируемых государством денег зависит от:

  • количества детей в семье;
  • стоимости посещения того или иного детского садика.

Поэтому правительством России было принято решение установить размер выплат в виде процентной доли от оплаты услуг воспитателей сада. Зная эту долю, можно легко высчитать размер материальной помощи, которая полагается вашей семье.

Как уже говорилось выше, размер пособия также зависит от количества детей в семье.

  1. За первого малыша, посещающего дошкольное образовательное учреждение, сумма возвращаемых денег составляет 20% от стоимости услуг детского сада. Таким образом, если в месяц вы за услуги воспитателей платите 1 000 рублей, то вернуть вам должны 200.
  2. За второго малыша, который посещает дошкольное образовательное учреждение, полагается компенсация за детский сад в размере половины от выплаченных вами денег, то есть 50%. По аналогии с предыдущим примером, вам должны в месяц вернуть 500 рублей из 1 000.
  3. За третьего ребенка полагается возвращение 70% от выплаченной суммы.
  4. За последующих ребят доля возвращенных средств такая же, как и за третьего – 70%.

Как правильно рассчитать сумму компенсированных денег в 2017-2018 году?

При расчете суммы учитываются только те дни, когда ребенок фактически посетил учреждение. Таким образом, вы могли оплатить месяц посещения садика, но ваш малыш по какой-то причине не смог там быть несколько дней. За эти дни финансовая помощь не полагается.

Для расчета размера компенсируемых средств следуйте алгоритму, указанному ниже:

  1. Вычислите стоимость одного дня пребывания в дошкольном учреждении. Для этого нужно стоимость услуг воспитателей сада за месяц разделить на количество рабочих дней в этом месяце.
  2. Умножьте ежедневную стоимость на количество дней, когда малыш действительно находился в садике.
  3. Полученное число разделите на 100 и умножьте на процент, который был указан в предыдущем разделе статьи (для первого ребенка – 20, для второго – 50, для третьего и последующих – 70 процентов).

Как оформляется заявление на компенсацию?

Чтобы получить возможность компенсировать часть денег, потраченных на детский сад, родитель должен собрать небольшой пакет документов (перечень будет приведен чуть ниже) и представить его управляющему дошкольного учреждения. С момента подачи документов начнется перерасчет средств, и часть ваших денег будет вам возвращаться.

Источник: https://analytspectr.ru/socialnyi-nalogovyi-vychet-za-doshkolnoe-obrazovanie-rebenka-nalogovyi.html

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

Налоговый вычет за платные образовательные услуги

В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр  платных образовательных услуг.

Это  присмотр и уход , дополнительные образовательные услуги — в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами  образовательных программ — в школах; платные кружки и спортивные секции — в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия  в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.

Вместе с тем,  не всем  достаточно известно, что законодательством РФ  ( п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ (НК РФ))   налогоплательщикам предоставлено право на получение социального налогового вычета  на обучение.

 Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.

Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик  может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о.

, если  гражданин официально работает  и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии  у образовательной организации  соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации.  При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая  платные образовательные услуги:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также  можно получить, обучаясь  как  в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых  детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

  • ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
  • ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
  • имеются документы  оплаты (квитанции, платежки);
  • у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение   оплачивает опекун, то срок получения выплаты — до  достижения подопечным  18 лет. Форма обучения должна быть очная.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
  2. Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно  подать    только в 2015 г.
  3. Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года. Например, если  платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то  в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть  налог  только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

  1. В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть  за год больше денег, чем  было перечислено в  бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

  • сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета,  копии платежных документов и др.);
  • подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
  • проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

  • обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др.,  имеющих лицензию;
  • обучающийся работает и платит подоходный налог;
  • обучающийся оплатил обучение.

При этом деньги можно вернуть за любую  (очную, заочную, вечернюю и др.)  форму обучения, а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Подробности о получении социального налогового вычета на обучение можно  узнать  в местной налоговой инспекции или посмотреть на соответствующих интернет-сайтах.

При подготовке были  использованы:  Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

Источник: https://eduinspector.ru/2014/10/06/oplatil-obrazovatelnye-uslugi-poluchi-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет за платные образовательные услуги дополнительного образования

Налоговый вычет за платные образовательные услуги

При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.

Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

Договор и платежные документы оформлены на ребенка

Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций. Однако, исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:

  • Налоговый Кодекс РФ не содержит требований относительно того, на кого оформлен договор (см.

Так как за 2014 год Иванов И.И. получил зарплаты на 300000 рублей, а заплатил налог за доход в размере 39000 рублей, то за год он вправе рассчитывать на вычет в сумме 11180 рублей. Расчет: 50000 рублей (максимальная сумма вычета за 1 ребенка) х 13% + 36000 рублей х 13% = 11180 рублей.

Платите за дополнительное образование? Сэкономьте на налогах

Учебный сезон в разгаре, и для многих это немалая статья трат в семейном бюджете. Как грамотно воспользоваться налоговыми льготами, избежать «подводных камней» и получить максимальный выигрыш с учетом последних изменений в законодательстве? Об этом – в очередном выпуске нашей рубрики.

В общем, проясняйте этот важный момент, а также уточняйте срок действия лицензии.

Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

  1. Документ, подтверждающий личность.
  2. Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
  3. Договор, заключенный с учебным заведением.

    К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.

  4. Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
  5. Документы, подтверждающие произведенную оплату.

  1. На собственную учебу или повышение квалификации.

Налоговый вычет за платные образовательные услуги дополнительного образования детей

Принимаются расходы, понесенные за учебу в любой форме обучения.

  • На учебу детей, братьев, сестер, находящихся в возрасте до 24 лет. Учитываются братья и сестры с одним или двумя общими родителями. Льгота применяется для очной системы обучения.
  • На обучение лиц, находящихся под опекой.
    Предельный возраст подопечных для получения вычета – 18 лет.
  • При составлении договора обучения родственников в документе должно быть указано лицо, в дальнейшем заявляющее право на льготу. Заявитель на льготу должен быть указан в качестве заказчика и плательщика за обучение родственника. Допускается указание обоих лиц – обучаемого и заказчика (плательщика).

При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации.

Х 13%);

— в отличие от вычетов на приобретение недвижимости, налоговая льгота при оплате обучения не переносится на последующие годы.

Скажем, если вы в текущем году оплачиваете образование авансом сразу за несколько лет и сумма превышает 120 тысяч рублей, то налоговый вычет все равно составит максимум 120 тыс. (то есть государство вернет вам не более 15 600 руб.).

Поэтому практикующие юристы советуют договариваться с учебными заведениями о том, чтобы разбивать оплату на периоды.

Вам важно, чтобы в платежных документах значилось: в каждом текущем году вносится сумма до 120 тысяч рублей (или сумма, не сильно превышающая 120 тыс.

— размер налогового вычета при оплате своей учебы составляет на сегодня 120 тысяч рублей, при оплате обучения детей-братьев-сестер – 50 тысяч рублей на каждого (дополнительно к вычету на себя любимого).

Это значит, что государство вернет вам 13%-ный налог на доходы с суммы фактических расходов на оплату обучения в указанных пределах.

Разумеется, для этого необходимо, чтобы вы получали «белую» зарплату, с которой уплачивается налог на доходы.

На практике благодаря льготам можно вернуть до 15600 рублей при оплате собственного обучения (120 тыс.

руб. Х 13%) и до 6500 рублей при оплате обучения каждого ребенка/брата/сестры (50 тыс. руб.

Заявление

(образец на возврат НДФЛ на обучение)

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2018 году налога на доходы физических лиц в размере 12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей) в связи с предоставлением мне социального налогового вычета на образование.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП 76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________ Подпись ______________ Ильин В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца.

При этом в налоговом органе можно получить вычет только по окончании налогового периода.

То есть при оплате за обучение в 2018 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2019 году, при оплате за обучение в 2019 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2020 году и т.д.

Налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет необходимо в налоговый орган представить перечень следующих документов.

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

Условия возвратаРазмер возврата За первого ребёнка 20% от платы за обучение За второго ребенка 50% от платы за обучение За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

  • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
  • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей.

При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

  • учреждение оказывает услуги по обучению;
  • в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
  • у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Эти требования вытекают из положений абз.1 и абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК. При несоблюдении любого из них налоговый вычет за обучение на курсах не предоставляется.

Пример 1

Важно!

При оплате квитанции и иные документы оформляются на родителя – получателя вычета, а не на ребенка.

Налоговый вычет за курсы английского

К вычету за обучение на языковых курсах применяются те же правила, что и к подготовительным.

Источник: http://evabarbersop.ru/nalogovyj-vychet-za-platnye-obrazovatelnye-uslugi-dopolnitelnogo-obrazovaniya

Юрист Андреев
Добавить комментарий