Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

Заплатить налог за другое юридическое лицо

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

В августе зарегистрировали ООО, обратились в фирму которая должна была нам в этом помочь, так как сами не профи, регистрировали ООО как упрощенку, было обговорено в усной форме.

В течении 3 мес сдавали отчеты, раскручивали ООО, приобрели кассу, открыли счет в банке и все это как УСН. Если никаких и не было, то декларации вполне могут быть нулевыми. Сейчас придется вести деятельность как на ОСНО, то есть с НДС. У нас неправильно настроили ККТ с 1С (выгрузку) – месяц при УСНО в чеках стояла ОСНО.

В итоге оказалось что мы на ОСНО, и налоговая требует отчет по НДС. Боюсь, НДС по уже прошедшим реализациям вам покупатель не доплатит, так что придется платить за свой счет . Вам в любом случае надо подавать декларации по НДС и по налогу на прибыль за 3 квартал и за 4 квартал. Программист настоял на том, чтобы чеки перебили за весь период.

Как быть, через кассу была проведена за все время сумма 4000 руб. У вас в регистрационных документах точно нет второго экземпляра заявления о применении УСН с отметкой налоговой? Во-первых, поторопитесь подать уведомление о переходе на УСН с 2019 года. Вам надо подать декларацию по НДС и по прибыли за 3 квартал 2018 года.

Но, поскольку суммы у вас не очень большие, то ситуация не критичная.

На основании положений статьи 126 Налогового кодекса, Вас могут привлечь к ответственности как за непредставление в установленный срок документов и иных сведений, предусмотренных кодексом (промежуточный расчёт – за 9 месяцев), что влечёт за собой наложение штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

А если у вас есть на балансе основные средства, то и выяснить, не надо ли вам подавать и рассчитывать авансы по налогу на имущество организаций. Нулевую можете сдать, но готовьтесь к корректировке и, возможно – доначислениям (если чеки перебьёте по ОСНО). Ну, у вас там опять же все в устной форме обговарено…

Без учета НДС, так как мы были в полной уверенности что находимся на УСН. Если все-таки это не ошибка и вас подвела фирма, которая занималась регистрацией, вы, согласно пп.19 п.3 ст.

Остальные отчеты вы и так должны были сдавать, даже думая, что находитесь на УСН. Выходите с претензией к фирме, к которой Вы обращались за услугами, если, конечно, у Вас все официально проходило (договор, акты выполненных работ).

До каких пор наш народ будет просто разговваривать друг с другом?

Включите туда все суммы штрафов, доначислений и пр. Поймите уже, за слова никто у нас ответственности не несет, если эти слова никуда не записаны!

Даже поговорка есть о том, что слово к делу не пришьешь. Для того, чтобы ими разделять ответственности и права сторон!

В целях обеспечения правильного учета налоговых платежей, перечисляемых законными или уполномоченными представителями налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иными лицами, Минфином России установлены Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации (далее – Правила).

Согласно указанным Правилам плательщики налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в полях распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации указывают: – значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

Третьи лица стали вправе платить за других налоги, сборы и страховые взносы

При этом необходимо в поле «Код» указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа); – значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывают ноль («0»); При этом в поле «Назначение платежа» указывается: ИНН и КПП лица (для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц только ИНН), осуществляющего платеж.

Данная информация указывается первой в реквизите «Назначение платежа».

Для разделения информации об ИНН и КПП используется знак “//”; Для выделения информации о плательщике от иной информации, указываемой в реквизите «Назначение платежа», используется знак «//»; наименование налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иных платежей, чья обязанность исполняется (для индивидуального предпринимателя – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – “ИП”; для нотариусов, занимающихся частной практикой, – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – “нотариус”; для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – “адвокат”; для глав крестьянских (фермерских) хозяйств – фамилию, имя, отчество (при его наличии) и в скобках – “КФХ”), для физических лиц – фамилия, имя, отчество (при его наличии) и адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания (при отсутствии места жительства).

Следует иметь ввиду, что для данной категории плательщиков Правилами не предусмотрен новый статус.

В поле «101» – «Статус плательщика» указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

При исполнении обязанности: Соответствующая информация о порядке заполнения распоряжений о переводе денежных средств законными или уполномоченными представителями налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иными лицами размещен на сайте ФНС России в разделе «Налогообложение в Российской Федерации / Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России /».

Дополнительно сообщаем, что положениями Порядка, установлена обязательность указания в распоряжении о переводе денежных средств значения реквизита «ИНН» плательщика только при перечислении в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами.

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц – индивидуальным предпринимателем Петровым П. (ИП) перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И. (в случае отсутствия ИНН плательщика, поле «Код» значение Уникального идентификатора начисления (индекса документа) обязательно к заполнению!

Но в связи со вступлением в силу ФЗ от положение изменилось.

Этим законом внесены поправки, согласно которым уплата налогов за третьих лиц сталаосуществимой. Указанная дата позволяет проводить за индивидуальныхпредпринимателей, физических лиц и организации следующие выплаты: 1.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/kodeks/zaplatit-nalog-za-drugoe-yuridicheskoe-lico

Оплата налога за третьих лиц образец платежки

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

В графе « Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, производящего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность перед бюджетом исполняется.

В действительности довольно часто бывают ситуации, когда компания не способна уплатить налоги в определенный срок по различным причинам. Выходов из этой проблемы есть несколько.

До недавнего времени Налоговым кодексом было предусмотрено, что плательщики налогов обязаны уплачивать их самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств без привлечения третьих лиц (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Правила заполнения «платежек» в бюджет Заметим, что положения приказа № 58н полностью согласуются с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ, разработанными ФНС России незадолго до утверждения приказа Минфина.

Ошибки в платежном поручении (платежке) в налоговую и пени

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц — индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. (ИП) перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И.
При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.

В случае переплаты налога с заявлением о возврате денежных средств обратиться может только сам налогоплательщик.

Как заполнить платежное поручение по уплате налога за третье лицо Для того, чтобы налоговый платеж был исполнен правильно в отношении того налогоплательщика за которого он оплачивается, важно, чтобы платежное поручение было составлено в соответствии с новыми правилами по указанию информации (Правила №58н от 05.04.

2017). Важно! Даже если налог уплачен третьим лицом налогоплательщику нужно иметь копию поручения, подтверждающего оплату для устранения возможных вопросов налоговой. Основные трудности при заполнении платежки на перечисления налога за иное лицо могут возникнуть в отношении реквизитов плательщика.

Остановимся более подробно на заполнении каждого из перечисленных полей в платежном поручении (форма этого документа приведена в приложении 2 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утв.

Что учитывается Важно знать некоторые особенности, которые учитываются при поступлении денежных средств в счет уплаты налогов от третьих лиц: НДФЛ Если оплата за иные лица осуществляется в счет сборов/налогов за физлица, то она не числится в качестве дохода данных физлиц.
Правила заполнения платежных поручений. Перечисление платежей в бюджет в платежках. Поручения для всех плательщиков налогов, сборов и страховых взносов.

При этом нет разницы, каким способом оплачиваются налоговые платежи: наличными или онлайн-оплатой. Аналогичным способом, любое физлицо может произвести оплату налога за кого-то.
Требования к платежным документам довольно просты: Иными словами: в поле «ИНН» — пишите ИНН того лица, ЗА которое платите, а в поле «Плательщик» — себя.

Образцы заполнения платежных документов «за третье лицо» есть только для юридических лиц, т.е. для случаев, когда списание средств производится с расчетного счета через платежное поручение.

Образцов для квитанций нет, что неудивительно, если вспомнить, что квитанции на бумаге в настоящее время никуда не направляются — налоговики получают электронные образы документов, которые на основании квитанций формирует сам банк.

Как учитывается оплата за третье лицо в некоторых налоговых системах Для каждой налоговой системы действуют некоторые особенности при учете платежей от третьего лица, рассмотрим их подробнее. Налоги на доход физических лиц.

В случае если платеж за третьих лиц будет осуществлен в счет налогов или сборов за физических лиц, то он не будет числиться, как доход этих физических лиц.

Затем указывается информация о налогоплательщике, по которому исполняется обязанность по уплате налога: для ИП – ФИО, а в скобках «ИП», для физлиц – ФИО и адрес 101 «Статус плательщика» Статус того, чья обязанность по налогу исполняется.

Юрлицо – «01» ИП – «09» Физлицо – «13» Важно! Если при оплате налога за третье лицо была допущена ошибка, не влекущая за собой отмену платежа, то его можно уточнить, написав в налоговый орган соответствующее заявление.

Образцов для квитанций нет, что неудивительно, если вспомнить, что квитанции на бумаге в настоящее время никуда не направляются — налоговики получают электронные образы документов, которые на основании квитанций формирует сам банк. Так что, что там будет написано, в дополнительных полях — неважно.

Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

Образцы заполненных платежных поручений по уплате налогов

Важно также знать, что за третьих лиц можно не только оплачивать налоги в срок, но и погашать их долги по налоговым обязательствам.

Согласно положениям приказа № 58н и разъяснениям налоговиков платежные поручения на уплату налогов и взносов, перечисляемых третьим лицом, необходимо заполнять следующим образом.

В поле «ИНН» указывается значение ИНН плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор.

Насколько это безопасно в плане проверок организации-плательщика? Не будет ли у инспекторов ИФНС претензий к тому, что компания произвела оплату за другое юридическое лицо? Практика показывает, что при грамотном оформлении операции вопросов у проверяющих обычно не бывает.

Как правильно заполнить платежку за третье лицо? Где смотреть разъяснения ФНС или Минфина о порядке заполнения платежных документов при уплате налоговых платежей за третье лицо?
Источник: Информация ФНС Так, в полях «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» указываются реквизиты лица, чьи налоговые обязанности исполняются.

Источник: http://zreps.ru/konsultaciya-yurista/5807-oplata-naloga-za-tretikh-lic-obrazec-platezhki.html

Оплата долга третьим лицом письмо

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

Закон позволяет делать оплату долга третьим лицом. Но малейшее упущение в производстве такой сделки, может привести к тому, что задолженность останется и будет просрочена. В нашей статье мы рассмотрим все шаги, касающиеся как правильно оформить и учесть погашение задолженностей контрагентом.

Оплата долга третьим лицом в практическом применении означает своего рода взаимозачет. Потому что, чаще всего, это третье лицо само является должником перед тем, за кого оно платит. Погашая чужой долг, посредник частично или полностью выполняет собственные обязательства перед заказчиком.

Сложность этой схемы в том, что при отсутствии доказательств, что дебитор заплатил по счетам своего кредитора, задолженность может повиснуть. Причем в накладе может оказаться любая из трех сторон участников.

Чтобы избежать неприятностей, нужно хорошо представлять себе процесс такого погашения счетов, и грамотно оформлять операции. В этом мы и будем разбираться дальше.

Порядок оплаты долга третьим лицом

НК и ГК РФ не дают четко отрегулированного порядка, как проводить погашение долгов посредством иных субъектов. Алгоритм процесса сформировался сам по себе. И утвердился в течение времени. Компании-должнику следует предпринять такие шаги:

  1. Направить письмо тому, кто будет перечислять деньги. В подавляющем большинстве – это дебитор фирмы;
  2. Дебитор переводит средства на р/с, указанный в письме. Копию платежного поручения, где есть пометка о назначении перевода, присылает заказчику;
  3. Заказчик в свою очередь списывает долги посредника, если таковы были.

Письмо и есть основной документ, с помощью которого разрешаются все дальнейшие споры, при возникновении таковых.

Очень важно! Фирма не может контролировать процесс оплаты третьим лицом. Поэтому просто крайне необходимо прописать все в письме, и затребовать от контрагента копию платежки. В противном случае доказать перечисление денег будет невозможно, если плательщик вдруг заявит, что перевод был ошибкой.

Составляем письмо с просьбой к третьему лицу об оплате долга

Для чего нужно такое письмо, и почему нельзя договориться устно, если нет официального законодательного запрета. Дело в том, что после того, как деньги упадут в банк, одна из сторон может пойти на попятную. События могут развиваться так:

  • Кредитор, получив деньги от посредника, может сделать вид, что платежа не было. Наличие письма с указанием суммы и реквизитов заимодавца, а также копии платежного документа, сделает это отнекивание неактуальным;
  • Посредник, после того как фирма–проситель спишет его долг, затребует от кредитора деньги. Мотивируя это тем, что перечисление было ошибочным;
  • Компания-проситель откажется от своей просьбы, и затребует деньги с дебитора. Хотя последний уже все заплатил.

Все эти моменты указывают на то, что письмо нужно оформлять очень тщательно. Пишется оно в свободной форме. Но обязательно учтите в нем ключевые параграфы.

  1. Адресат должен иметь ФИО и соответствующие полномочия. Нельзя посылать документ просто на имя компании. Иначе не с кого будет спрашивать. То есть вы пишите: фирма такая-то, должностному лицу такому-то;
  2. Ясная формулировка вашей просьбы. Кому, какую сумму нужно перечислить и почему;
  3. Реквизиты, куда слать деньги;
  4. Если посредник ваш дебитор, то прописываете, какая сумма будет ему погашена, согласно какому договору. Иными словами, в зачет какого долга, он оплатит ваш;
  5. Попросите в письме сделать отметку в платежном поручении, что деньги предназначаются туда-то;
  6. Впишите пункт о предоставлении вам копии платежки;
  7. Подписать письмо необходимо руководителю, либо уполномоченному на то человеку, с указанием ФИО, должности.

Внимание! Копия документа, по которому делался перевод в банк, должна иметь отметку оттуда.

Это очень важная предосторожность. По сути – это единственное доказательство, что долг третьим лицом оплачен.

Как учесть оплату долга третьим лицом

Для того чтобы разобраться в тонкостях учета оплаты долга третьим лицом, воспользуемся примером.

Петербургская фирма ООО «Лимма» решила завоевать Московский рынок. Для своих будущих нужд она в Москве арендовала у  ИП Домишкин и К офис по цене 170 000руб. (НДС нет). Почти сразу же ей удалось реализовать партию пуховиков  покупателю в лице ООО «Зимушка» на сумму 170 000р. (их изначальная стоимость  100 000руб.).

Гендиректор «Лиммы» направил письмо руководителю «Зимушки» с тем, чтобы последний оплату за пуховики перечислил на р/с Домишкин и К в качестве погашения долга за аренду. Покупатель выполнил просьбу, и прислал своему контрагенту копию платежного поручения.  И «Зимушка», и «Лимма» работают по упрощенной системе налогообложения, поэтому НДС не выделяют.

Бухгалтер «Лиммы» оформит этот процесс следующим образом:

ПроводкаСумма (в рублях)Расшифровка
Дт62 Кт90-1170 000Отразила долг «Зимушки» за купленные пуховики
Дт90-2 Кт41100 000Списана первоначальная стоимость пуховиков, в связи с их продажей
Дт44 Кт60170 000Задолженность «Лиммы» за аренду перед Домишкиным
Дт60 Кт62170 000Задолженность за аренду погашена

Счет-фактуру, которую «Лимма» выставит «Зимушке», она зафиксирует в книге продаж. При этом строка 5 будет не заполненной, так как оплата прошла взаимозачетом. 

Источник: https://www.RNK.ru/article/216536-oplata-dolga-tretim-litsom-kak-oformit-i-uchest

Оплата за другое юридическое лицо: как оформить, образец :

Поставщик компании обратился с просьбой перевести оплату за партию товара не на его расчетный счет, а в адрес своего арендодателя. Он объясняет это тем, что должен погасить задолженность по аренде, но на сегодняшний день не имеет свободных средств.

Может ли компания в такой ситуации произвести оплату за другое юридическое лицо? Да, сегодня в такой просьбе нет ничего необычного. Ведь законодательство разрешает субъектам бизнеса оплачивать свои обязательства не только напрямую.

Вполне допустим вариант, когда перечисление средств за должника производит другая организация.

Правовая основа

Право должника передать обязанности по уплате за него третьему лицу предусмотрено Гражданским кодексом. Об этом сказано в статье 313.

Тут же сделана оговорка, что это правомерно в том случае, если какие-либо иные законы или же условия оплачиваемого обязательства не требуют, чтобы должник исполнил их строго самостоятельно.

Такие условия, например, могут быть включены в договор. Но чаще всего никаких препятствий для привлечения к оплате стороннего лица нет.

Насколько это безопасно в плане проверок организации-плательщика? Не будет ли у инспекторов ИФНС претензий к тому, что компания произвела оплату за другое юридическое лицо? Практика показывает, что при грамотном оформлении операции вопросов у проверяющих обычно не бывает. А если они и возникают, что очень быстро «закрываются» подтверждающими документами.

Как оформить оплату за другое юридическое лицо?

Законодательство не предусмотрело никакой специальной формы или типа документа, которым бы оформлялся рассматриваемый порядок расчетов. Однако для его проведения требуется договоренность между сторонами. Для этого компания, чьи обязательства будут оплачены, должна обратиться с письмом к руководителю той организации (или к предпринимателю), которая по его просьбе и произведет оплату.

Письмо составляется в свободной форме, однако в него в обязательном порядке нужно включить такие данные:

  • наименование трех лиц:
    • должника, за которого будет производиться оплата;
    • плательщика (то есть адресата письма);
    • того лица, кто получит денежные средства (кредитора должника);
  • название обязательства, которое будет погашено плательщиком;
  • параметры платежа: сумма, назначение, реквизиты для перевода.

Источник: https://rusbizinformation.com/oplata-dolga-tretim-litsom-pismo/

Оплата налогов третьим лицом

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

Правила, по которым нужно заполнять поручения на перечисление платежей в бюджет, прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и в приказе Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

В поле «ИНН плательщика» «КПП» нужно указать номер организации или ИП, за которую оплачивают налоги или взносы. В таком случае инспекторы правильно зачтут платеж (абз. 1 и 4 п. 1 и п. 8 ст.

 45 НК РФ, информация ФНС России).

А вот название поставьте того, с чьего счета делают платеж. Также в ФНС просят, чтобы в назначении платежа компании, которые платят за других, ставили свои ИНН и КПП. Если деньги перечисляет физическое лицо, то он впишет только свой ИНН.

Дополнительно см.: Платежное поручение по НДС: налог платит третье лицо.

Обоснование

Из рекомендации

Андрея Кизимова, действительного государственного советника РФ 3-го класса, кандидата экономических наук

Любови Котовой, начальника отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Как организации перечислять налоги и страховые взносы в бюджет

Когда налоги и взносы считают уплаченными

Налоги (страховые взносы) считают уплаченными в тот день, когда в банк предъявили платежное поручение, чтобы перечислить деньги на расчетный счет Казначейства России.

Предъявить такое поручение может как сам налогоплательщик (плательщик страховых взносов), так и любое другое лицо: организация, предприниматель или человек, который не занимается бизнесом. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

* Естественно, что на расчетном счете организации или другого лица должно быть достаточно денег для платежа, а само поручение заполнено правильно. Иначе сотрудники банка его не примут.

Правила, по которым нужно заполнять поручения на перечисление платежей в бюджет, прописаны в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и в приказе Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Подробнее об этом см. Как заполнить платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов.*

Уплата налогов и страховых взносов за плательщиков

Ситуация: как оформить и отразить в учете уплату налогов и взносов за плательщика

Правил, по которым надо оформлять уплату налогов и взносов через третьих лиц, в Налоговом кодексе РФ нет. Поэтому руководствуйтесь общими принципами Гражданского кодекса РФ.

В поле «ИНН плательщика» нужно указать номер организации или ИП, за которую оплачивают налоги или взносы. В таком случае инспекторы правильно зачтут платеж (абз. 1 и 4 п. 1 и п. 8 ст.

 45 НК РФ, информация ФНС России).*

Из статьи журнала «Главбух» № 2, февраль 2017

Как законно платить налоги друг за друга — образцы для компании и учредителя

Как оформить платеж

В Налоговом кодексе не сказано, при каких условиях одна компания может заплатить налоги и взносы за другую. Говорится лишь о такой возможности. Как вариант, можно оформить письмо с просьбой оплатить налог. Образец ниже.

Образец письма

Распечатать образец • Скачать бланк в формате Word

Договоритесь также, как компания будет возмещать расходы. Можно, к примеру, составить договор займа. Если одна организация будет платить налоги за другую компанию на безвозмездной основе или прощать такие долги, то это повышает риск обвинений во взаимозависимости.

В правилах заполнения налоговых платежек изменений пока нет (утв. приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

Поэтому ФНС выпустила разъяснения, как оформить платежку, если компания или физическое лицо перечисляют в бюджет деньги за другого налогоплательщика (Налогообложение в Российской Федерации > Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России > Новость от 20 декабря 2016 года). Как мы выяснили, Минфин планирует добавить такие же изменения и в приказ № 107н. Образец платежки ниже.*

Образец. Как заполнить платежку, если надо перечислить налог за другую компанию

Распечатать образец • Скачать бланк в формате Word

Чтобы налоговики правильно разнесли платеж в своей базе, в поле с ИНН и КПП плательщика надо вписать реквизиты компании, за которую перечисляете деньги. А вот название поставьте того, с чьего счета делают платеж.

Если же обязанность за вас исполняет физическое лицо, например учредитель, то в графе «Плательщик» он впишет свою фамилию, имя и отчество. Также в ФНС просят, чтобы в назначении платежа компании, которые платят за других, ставили свои ИНН и КПП.

Если деньги перечисляет физическое лицо, то он впишет только свой ИНН.*

Если платежку заполнили верно, то деньги попадут в карточку расчетов организации, за которую исполнили обязанность. В ФНС нам подтвердили, что налоговики обязаны принимать такие платежи (см. мнение ниже). После того как перечислили деньги за другую организацию, специально уведомлять об этом инспектора не надо.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/204461-qqqm3y17-oplata-nalogov-tretim-litsom

Как правильно заполнить платежное поручение за третьих лиц | Ваш Юрист

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Как правильно заполнить платежное поручение за третьих лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Платежное поручение — это специальный документ, на основании которого организации производят расчеты между собой. Разберемся в составлении платежного поручения для бюджетной организации в 2019 году на примерах и приведем актуальные бланки для скачивания.

Пошаговая инструкция, как через Сбербанк Онлайн оплатить налоги ИП, подходит и физическим лицам. Разница заключается только в выборе статуса налогоплательщика.

Когда операция будет завершена, на экране оплаты появится квитанция с имитацией синей печати «Исполнено». Ее можно распечатать или сделать скриншот. Таким методом можно оплачивать любые доступные налоги.

Уплата налогов за третьих лиц: как заполнить платежку

Понятно, что в следующем реквизите («КПП» плательщика, номер 102) отражается значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется.

ИНН и КПП лица, осуществляющего платеж (только ИНН для ИП, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав КФХ, физических лиц). Данная информация отражается первой в комментируемом поле. При этом для разделения информации об ИНН и КПП используется знак «//».

Для осуществления денежных переводов клиент банка должен поручить ему осуществить безналичный перевод с его счета на счет получателя на основании определенного документа, который называется платежное поручение. Наверняка каждому из нас приходилось слышать такое понятие, как платежное поручение, но не все до конца понимают, что это такое.

В поле № 7 «Сумма» ставится сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «–». Если сумма выражена цифрами в целых рублях, то копейки можно не указывать.

ИНН и КПП лица (для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц только ИНН), осуществляющего платеж. Данная информация указывается первой в реквизите «Назначение платежа». Для разделения информации об ИНН и КПП используется знак «//».

Уплата налога за третье лицо. правила заполнения платежки, образец?

Если у Вас остались вопросы – сообщите нам Задать вопрос

  • Можно оплачивать только определенные виды налогов (см. выше);
  • Нельзя внести оплату за третье лицо, только за гражданина или предпринимателя.

Перечисления заработной платы, авансов, отпускных и пособий сотрудникам бюджетного учреждения. Обратите внимание на заполнение очередности (ячейка 21), для зарплаты укажите «3» (ст. 855 ГК РФ). Сроки перечисления, указанные в коллективном договоре, должны быть соблюдены.

В случае указания в реквизите «101» распоряжения о переводе денежных одного из статусов «09» — «14» и одновременного отсутствия в реквизите «Код» (реквизит «22») уникального идентификатора начисления, указание значения ИНН плательщика — физического лица в реквизите «ИНН» плательщика является обязательным.

Если организация хочет уплатить чужие налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи в бюджетную систему РФ, именно она выступает в роли плательщика, поэтому в платежном поручении в поле «Плательщик» (номер 8) указывается ее полное или сокращенное наименование.

Минфина, и в более доступной для восприятия форме от ФНС. Основное, на что нужно обратить внимание при заполнении пл. поручения, уплачивая налог за иное лицо, так это следующее:

  • в поле, отведенном для указания ИНН\КПП плательщика, следует вписать идентификационный номер и код причины постановки на учет лица, за которое осуществляется платеж;
  • то же самое и в поле для статуса плательщика: указываем статус лица, за которого платим;
  • в поле, предназначенном для указания назначения платежа, пишем свой ИНН и КПП (если таковой наличествует), затем ставим знак «//», после которого указываем наименование (ну или ФИО) лица, за которое уплачиваем налог, потом снова «//», после чего пишем название налогового платежа.

Здесь укажите, за что и на каком основании (документация) проводится расчет. Бухгалтер может указать сроки исполнения обязательства по договору или сроки уплаты налоговых обязательств, если это необходимо.

В поле «101» — «Статус плательщика» указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется.

Значение ИНН плательщика — физического лица может не указываться, если в реквизите «108» указан идентификатора сведений о физическом лице или в реквизите «Код» указан уникальный идентификатор начисления (УИН).

Исключение делалось лишь в очень редких случаях, например, налоги за реорганизованное лицо мог заплатить его правопреемник. Однако в конце 2016 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, которые отменяют это правило. Так что оплата налога за другое юридическое лицо в 2017 году — дело вполне банальное.

Платежное поручение (образец) с обозначением кода по каждому полю вы можете посмотреть ниже. Для удобства мы присвоили каждому полю уникальный код (он указан в скобках). Расшифровку с пояснением, что писать при заполнении в том или ином поле, вы найдете ниже в таблице.

НДС). ООО «Альфа» отгрузило товары в адрес ООО «Гамма». Продажная стоимость товаров составила 100 000 руб. (без НДС).

Платежное поручение (образец) с обозначением кода по каждому полю вы можете посмотреть ниже. Для удобства мы присвоили каждому полю уникальный код (он указан в скобках). Расшифровку с пояснением, что писать при заполнении в том или ином поле, вы найдете ниже в таблице.

Где можно увидеть образец заполнения платежного поручения на уплату налоговых платежей за третье лицо?

При этом в реквизитах «ИНН», «КПП» плательщика и «Статус плательщика» (номера 60, 102 и 101 соответственно) фиксируются данные лица, чья обязанность исполняется.

Особое внимание следует уделить порядку заполнения поля «Назначение платежа».

Здесь в первую очередь отражаются ИНН и КПП иного лица (того, кто исполняет чужую обязанность), затем – наименование плательщика, чья обязанность исполняется.

В поле № 3 «Номер платежного поручения» указывается номер платежки цифрами. С начала года нумерация начинается заново.

Кроме того, налоговой службой не поощрялись платежи хозяйствующего субъекта, погашающие налоговые и неналоговые долги сторонних лиц.

Данная норма устанавливает и разъясняет порядок, согласно которому третье лицо может выплачивать обязательства должника и налогоплательщика.

Владельцы банковских карт Сбербанк с подключенным личным кабинетом могут совершать множество юридических и финансовых операций, не выходя из дома. Поиск и оплата налогов ФНС в Сбербанк Онлайн осуществляется различными способами, но проще всего использовать ИНН. С помощью смартфона или компьютера можно найти нужную организацию и погасить текущие налоговые задолженности.

Какие страховые взносы вошли в компетенцию нового Федерального Закона:

  • на пенсионное страхование;
  • на случаи временной потери трудоспособности и связанные с материнством;
  • на медстрахование.

Ее выдача может рассматриваться в качестве односторонней сделки. Исполнение уплаты налогов за третьих лиц В каких же случаях возможно прекращение третьим лицом налогового обязательства плательщика?

Компании, которая составляет указанное письмо, рекомендуется расписать все обстоятельства и параметры как можно более подробно.

В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

Руководствуясь пошаговой инструкцией, как оплатить бизнес налоги через Сбербанк Онлайн, можно не отслеживать рассылку квитанций, не быть привязанным к точным датам оплаты.

Если оформляется договор дарения, то главным фактором при определении налоговой будет размер доли учредителя. Так, при определении налоговой базы не будет учитываться доход, полученный безвозмездно от учредителя, если доля его в уставном капитале более 50%. В этом случае помощь учредителя не будет облагаться налогам.

В чем тонкости уплаты налогов за третьих лиц

Сразу же отвечу на возможный вопрос: а обязана ли организация платить в пользу третьего лица, выполняя волю своего контрагента? По умолчанию, если это особо не оговорено в договоре, – не обязана. И по суду заставить сделать это вряд ли получится. Арбитры придерживаются позиции, что в суде нельзя обязать исполнить добровольное действие.

Прекращается же данное обязательство при перечислении требуемой суммы, или когда закон прекращает его действие. Налог может уплатить законный или уполномоченный представитель плательщика. Законные представители ‒ это такие лица, которые действуют от имени юрлица в силу учредительных документов или законодательства. Уполномоченный представитель же действует на основании доверенности.

До и после информации об адресе регистрации по месту жительства или адресе регистрации по месту пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства) указывается знак «//».
Итак, некто Кораблев (ИНН 6702321470) платит авансы по УСН за ООО «Успех» (6701111870/ 670101001).

Платеж налог за третье лицо назначение платежа

Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ утверждены Приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н.

Следовательно, кредитор не вправе отказаться от принятия исполненного обязательства, погашенного сторонним субъектом за должника, если выполнение долгового требования возложено на этого стороннего субъекта самим должником.

Как оформить платежное поручение за третье лицо

Давайте разобьем ее на части и разберемся с каждой. Автор предлагает вам подробное описание порядка заполнения платежного поручения. Его сможет самостоятельно заполнить даже человек, не являющийся счастливым обладателем бухгалтерских программ. Так выглядит платежное поручение (см. Пример 1). Каждому полю, которое следует учитывать при его заполнении, соответствует номер в скобках.

Несколько проще разъяснения, опубликованные на сайте ФНС России или данные системы Консультант — они яснее и проще.

В частности, прописать необходимость указания цели платежа – погашение долга другой компании.ВНИМАНИЕ! Письмо-просьба должно быть подписано руководителем предприятия или лицом с соответствующими полномочиями. Наличие подписи – интерес дебитора, так как это доказывает, что поручение действительно было. ВАЖНО!

Источник: https://u-maker.ru/prava-potrebiteley/983-kak-pravilno-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-za-tretikh-lic.html

Как заполнить платежное поручение при уплате налога третьим лицом

Оплата налога за другое юридическое лицо пример платежки

До недавнего времени Налоговым кодексом было предусмотрено, что плательщики налогов обязаны уплачивать их самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств без привлечения третьих лиц (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Поправки, внесенные Законом от 30 ноября 2016 года № 401-ФЗ, разрешают третьим лицам уплачивать налоги за организацию, предпринимателя и физическое лицо. Эта возможность предоставлена налогоплательщикам с 30 ноября 2016 года.

А в 2017 году аналогичный порядок действует и в отношении страховых взносов.

Напомним, что правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н. Приказом от 5 апреля 2017 года № 58н Минфин внес изменения в эти правила и утвердил порядок уплаты налогов и взносов за третьих лиц.

Заметим, что положения приказа № 58н полностью согласуются с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ, разработанными ФНС России незадолго до утверждения приказа Минфина. Согласно положениям приказа № 58н и разъяснениям налоговиков платежные поручения на уплату налогов и взносов, перечисляемых третьим лицом, необходимо заполнять следующим образом.

В поле «ИНН» указывается значение ИНН плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор. Если у плательщика – физлица нет ИНН, пишется ноль («0»). В поле «Код» необходимо написать уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

В поле «КПП» указывается значение КПП плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор. Если налог перечисляется за физлицо, в реквизите «КПП» указывается ноль («0»).

В поле «Плательщик» должна быть информация о плательщике, перечисляющем платеж. А именно:

  • для юридических лиц — наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей;
  • для физических лиц — ФИО лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей.

В поле «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//». Эти реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».

В поле 101 «Статус плательщика» — указывается статус того лица, за которое перечисляется платеж в бюджет. А именно:

  • «01» — если платеж осуществляется за организацию;
  • «09» — если платеж осуществляется за индивидуального предпринимателя;
  • «10» — если платеж осуществляется за частнопрактикующего нотариуса;
  • «11» — если платеж осуществляется за адвоката, учредившего адвокатский кабинет;
  • «12» — если платеж осуществляется за главу крестьянского (фермерского) хозяйства;
  • «13» — если платеж осуществляется за физлицо;
  • «14» — если платеж осуществляется за работодателя, производящего выплаты физлицам.

Обратите внимание: лицо, уплатившее налог за налогоплательщика, не имеет права требовать возврата этого налога из бюджета.

А вот излишне уплаченные или излишне взысканные налоги нельзя зачесть в пользу другого налогоплательщика (письмо Минфина России от 6 марта 2017 г. N 03-02-08/12572). То есть, если директор заплатит за организацию налог или штраф из своих личных денег, нарушения не будет. Но зачесть переплату по НДФЛ того же директора в счет налога, который обязана заплатить его фирма, нельзя.

Пример. Как заполнить платежное поручение на уплату налога за третье лицо

ООО «Пассив» (ИНН 7721251418 КПП 772101001) применяет УСН с объектом «доходы».

25 апреля «Пассив» собирается перечислить авансовый платеж по «упрощенному» налогу за I квартал. Его сумма составила 25 000 рублей.

24 апреля у банка, в котором открыт единственный расчетный счет «Пассива», отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

Чтобы не пропустить срок уплаты налога, «Пассив» обратился к своему контрагенту АО «Актив» (ИНН 7718123456 КПП 771801001) с просьбой перечислить за него авансовый платеж по УСН.

Поскольку между «Активом» и «Пассивом» заключен договор поставки, «Актив» согласился перечислить авансовый платеж в счет будущих взаиморасчетов по этому договору.

Бухгалтер «Актива» заполнит платежное поручение так, как показано ниже.

Читайте в бераторе

Порядок и особенности заполнения платежных поручений

Статья подготовлена экспертами бератора «УСН на практике».

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Узнать подробнее

Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-pri-uplate-naloga-tretim-litsom

Юрист Андреев
Добавить комментарий